NOWY JPK_CIT - RACHUNKOWO i PODATKOWO - wprowadzenie do nowych struktur logicznych JPK_CIT

Dnia 16 sierpnia 2024 r. Minister Finansów podpisał nowe rozporządzenie, które precyzyjnie określa dane, jakie od 1 stycznia 2025 r. muszą być zawarte w księgach rachunkowych (obligatoryjnie prowadzonych w formie elektronicznej) na potrzeby raportowania JPK_CIT.

Proces raportowania będzie wymagający i pociągnie za sobą istotne zmiany w organizacji firmy oraz systemach informatycznych (IT). 

Nowe struktury raportowania obejmują:

• JPK_KR_PD: Jednolity Plik Kontrolny Księgi Rachunkowe – Podatek Dochodowy
• JPK_ST_KR: Jednolity Plik Kontrolny Środki Trwałe

Ze względu na złożoność oraz skalę wprowadzanych zmian, firmy powinny jak najszybciej rozpocząć prace nad dostosowaniem się do nowych wymogów.

NOWY JPK_CIT  - RACHUNKOWO i PODATKOWO - wprowadzenie do nowych struktur logicznych JPK_CIT.
Nowa obowiązkowa struktura logiczna obejmująca księgi rachunkowe JPK__KR_PD - omówienie krok po kroku.
Od kiedy obowiązkowa struktura JPK_ST_KR obejmująca ewidencję środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych?

Program szkolenia:

1. Regulacje prawne w zakresie nowych obowiązkowych struktur logicznych

2. Nowe struktury logiczne: JPK_KR_PD obejmująca księgi rachunkowe oraz  JPK_ST_KR obejmująca środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

3. Harmonogram wdrożenia JPK_KR_PD

4. Układ struktury logicznej JPK_KR_PD

5. Zakres dodatkowych danych, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe

6. Słownik znaczników identyfikujących dla kont bilansowych, wynikowych i pozabilansowych

7. Zakres danych dotyczących różnicy między wynikiem bilansowym i podatkowym

8. Zasady stosowania znaczników dla kont rozrachunkowych

9. Czy NIP kontrahenta będzie informacją obowiązkową?

10. Czy numer faktury nadany w KSeF będzie obowiązkowy?

11. Dane historyczne – obowiązkowe czy fakultatywne?

12. Czy nazwy kontrahentów będą obowiązkowe?

13. Czy będzie opcja przesyłania danych w okresach kwartalnych lub miesięcznych?

14. Czy będzie możliwość dzielenia plików struktury logicznej JPK_KR_PD na mniejsze?

15. Nowa wyodrębniona struktura logiczna JPK_ST_KR obejmująca ewidencję środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych

16. Zakres danych umieszczanych w strukturze JPK_ST_KR wynikających z aktualnie prowadzonych ewidencji

17. Wykazywanie danych potwierdzających nabycie, wytworzenie lub wykreślenie z ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych

18. Od kiedy schema JPK_ST_KR  będzie obowiązkowa?

Pytania i odpowiedzi.