Zakres tematyczny szkolenia
1. Wprowadzenie do finansów i analizy finansowej1.1. Istota, cele analizy finansowej1.2. Etapy prowadzenia analiz finansowych1.3. Finansowe i pozafinansowe źródła informacji1.4. Jak logika prowadzonego biznesu wpływa na sprawozdania finansowe1.5. Cykl życia przedsiębiorstwa i jego konsekwencje finansowe1.6. Identyfikowanie obszarów ryzyka – przegląd narzędzi2. Informacja finansowa – zakres i treść dokumentów finansowych2.1. System finansowy modelowego przedsiębiorstwa2.2. Praktyczne konsekwencje zasad rachunkowości2.3. Prawne formy prowadzenia działalności gospodarczej – procedury ewidencyjne, zakres informacji finansowej2.4. Cele, zakres, tryb sporządzania sprawozdań finansowych - obowiązki w zakresie sporządzania i publikowania sprawozdania finansowego, pełne i uproszczone sprawozdanie finansowe, obowiązki w zakresie badania sprawozdania finansowego2.5. Finansowe i pozafinansowe źródła informacji przy ocenie wypłacalności kontrahentów3. Wstępna analiza sprawozdań finansowych (analiza na przykładach wybranych przedsiębiorstw)3.1. Bilans przedsiębiorstwa jako najważniejsze sprawozdanie finansowe• Zasoby majątkowe przedsiębiorstwo• Warunki rozpoznawania składników aktywów• Aktywowane koszty jako źródło ukrywania strat• Analiza źródeł finansowania• Bilans analityczny, czy perspektywa kapitału zaangażowanego i zastosowanego3.2. Rachunek zysków i strat• Układ, treść, zakres analizy• Elementy kształtujące na wynik finansowy3.3. Rachunek przepływów pieniężnych jako źródło informacji w analizie finansowej,• CF księgowy a CF zarządczy• Ocena kierunków przepływów na poszczególnych rodzajach działalności• Efektywność gotówkowa przedsiębiorstwa a możliwość obsługi zadłużenia• Uproszczone formy ewidencji finansowej PKPiR, ryczałt, elementy sprawozdawczości podatkowej – zakres analizy3.4. Analiza zależności pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i relacji między wielkościami ekonomicznymi4. Wskaźniki finansowe jako mierniki kondycji finansowej - interpretacja danych finansowych na przykładach wybranych przedsiębiorstw4.1. Praktyczne zalecenia dotyczące stosowania i interpretowanie wskaźników finansowych, najczęściej popełniane błędy i zaniedbania4.2. Przyczynowa analiza rentowności przedsiębiorstwa• Analiza czynników kształtujących wynik finansowy,• Wskaźniki rentowności sprzedaży, aktywów, kapitałów własnych, zależności pomiędzy wskaźnikami• Koszty i ich analiza – klasyfikacje kosztów do celów analitycznych, analiza kosztu jednostkowego• Próg rentowności i dźwignia operacyjna - wyznaczanie i praktyczne zastosowanie4.3. Ocena sprawności działania• Wskaźniki aktywności gospodarczej• Wskaźniki rotacji, gospodarowania zasobami4.4. Badanie płynności finansowej• Czynniki kształtujące płynność• Przyczyny problemów z płynnością,• Wskaźniki oceny płynności, kapitał obrotowy, cykl pieniądza w czasie4.5. Analiza struktury finansowania• Ocena zadłużenia• Analiza zdolności do obsługi długu5. Ocena sytuacji finansowej przedsiębiorstwa (analiza na wybranych przykładach)5.1. Ocena zdolności płatniczej przedsiębiorstwa w zależności od jego formy organizacyjno-prawnej (osoby fizyczne, spółki osobowe i kapitałowe)5.2. Ocena kondycji finansowej w oparciu o wyniki analizy bilansu, rachunku zysków i strat oraz analizy wskaźnikowej• Symptomy i ocena pogarszającej się sytuacji finansowej przedsiębiorstwaw zależności od jego formy organizacyjno-prawnej (osoby fizyczne, spółki osobowe i kapitałowe)• Utrata płynności jako początek spirali upadłości przedsiębiorstwa• Ocena wiarygodności płatniczej przedsiębiorstwa, pojęcie zdolności płatniczej, przesłanki do rekomendacji negatywnych• Kryteria oceny dokumentacji finansowej i prognoz finansowych,• Kryteria jakościowe5.3. Najczęstsze przykłady fałszowania sprawozdań finansowych i „kreatywnej Rachunkowości”5.4. Syntetyczne modele oraz systemy eksperckie oceny zdolności płatniczej przedsiębiorstwa (bankowe systemy i klasyfikacje scoringowe, klasy ryzyka)5.5. Modele dyskryminacyjne jako narzędzia przewidywania niewypłacalności i bankructwa przedsiębiorstwa
