Szczegóły szkolenia

Celem szkolenia jest omówienie podstawowych zasad odpowiedzialności, zwłaszcza odpowiedzialności karno – skarbowej osób, które zajmują się sprawami finansowym podmiotów powiązanych. 

W trakcie szkolenia zostaną scharakteryzowane przestępstwa i wykroczenia skarbowe, które w szczególności dotyczą podmiotów powiązanych. Ponadto zostaną omówione inne rodzaje odpowiedzialności związane z realizacją obowiązków spoczywających na podatnikach mających podmioty powiązane w rozumieniu przepisów o cenach transferowych.

W szczegółowy sposób zostaną wyjaśnione zasady odpowiedzialności karno – skarbowej członków zarządu, księgowych i dyrektorów finansowych.

Szkolenie skierowane jest przede wszystkim do osób zajmujących się sprawami finansowymi i rozliczeniami podatkowymi (dyrektorzy finansowi, główni księgowi i pracownicy księgowości) podmiotów prowadzących działalność gospodarczą – ze szczególnym uwzględnieniem podmiotów powiązanych – oraz osób odpowiedzialnych za nadzór nad wykonywaniem tych obowiązków (kadra kierownicza).

Program szkolenia

1. Odpowiedzialność karna skarbowa – zagadnienia podstawowe
2. Przestępstwa i wykroczenia skarbowe – różnice w klasyfikacji
3. Zasady odpowiedzialności karnej skarbowej kadry zarządzającej
4. Odpowiedzialność karna skarbowa w podmiotach powiązanych:
4.1. Ceny transferowe (TP)
4.2. Schematy podatkowe (MDR)
4.3. Strategia podatkowa
5. Odpowiedzialność karna skarbowa w wybranych obszarach:
5.1. Podatek u źródła (WHT)
5.2. VAT
6. Zakres odpowiedzialności wynikający z ustawy o rachunkowości
7. Inne rodzaje odpowiedzialności:
7.1. Ustawa z dnia 28 października 2002 r. o odpowiedzialności podmiotów zbiorowych
7.2. Ustawa z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych
7.3. Ustawa z dnia 16 października 2019 r. o rozstrzyganiu sporów dotyczących podwójnego opodatkowania oraz zawieraniu uprzednich porozumień cenowych
7.4. Ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
8. Terminy przedawnienia
9. Zasady zaniechania ukarania sprawcy
10. Sposoby ograniczenia ryzyka odpowiedzialności karno skarbowej