Informacje organizacyjne:
Tytuł: "Plan gospodarczo finansowy w spółdzielni mieszkaniowej - Opłaty za lokale"
Miejsce szkolenia: Online - Z wykorzystaniem platformy Clickmeeting
Wykładowca: Pani Wiesława Bajer
Termin: Piątek - 16.10.2026 r., w godzinach od 10:00 do 14:00
Cena: 499,00 zł + VAT/os. - Płatności należy dokonać po odbytym szkoleniu, po otrzymaniu faktury VAT w systemie KSeF.
Materiały w cenie: Autorskie materiały szkoleniowe + Imienne zaświadczenie o ukończeniu szkolenia
Informacje dodatkowe: Po zapisaniu się na szkolenie otrzymają Państwo link z dostępem do platformy szkoleniowej oraz instrukcję logowania.
Program szkolenia:
1. Podstawy prawne planu i opłat za lokale:
a) Plan gospodarczo-finansowy w ustawie o spółdzielniach mieszkaniowych i Prawie spółdzielczym — obowiązek i rola.
b) Opłaty za używanie lokali — art. 4 ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych (różne tytuły prawne do lokalu).
c) Zasada ewidencji i rozliczania kosztów odrębnie dla każdej nieruchomości.
d) Bezwynikowe rozliczanie gospodarki zasobami mieszkaniowymi — nadwyżka i niedobór przenoszone na rok następny.
e) Rozgraniczenie: opłaty eksploatacyjne, fundusz remontowy, media (opłaty niezależne od spółdzielni).
2. Struktura planu gospodarczo-finansowego:
a) Elementy planu: eksploatacja i utrzymanie nieruchomości, fundusz remontowy, koszty ogólne (zarządu), działalność społeczno-kulturalna, mienie spółdzielni.
b) Powiązanie planu z ewidencją kosztów w podziale na nieruchomości.
c) Plan przychodów (opłat) a plan kosztów — bilansowanie na poziomie nieruchomości.
d) Tryb uchwalania planu i jego korekty w trakcie roku.
e) Powiązanie planu rocznego z planem funduszu remontowego (rocznym i wieloletnim).
3. Kalkulacja kosztów eksploatacji:
a) Koszty bezpośrednie nieruchomości (utrzymanie budynku, tereny, przeglądy, ubezpieczenia, przeglądy techniczne).
b) Koszty pośrednie i ogólnozakładowe — klucze podziału na nieruchomości i lokale.
c) Jednostki rozliczeniowe: m² powierzchni, lokal, osoba — kiedy którą stosować.
d) Koszty zarządu (ogólne) i zasady ich rozliczania.
e) Pożytki z nieruchomości wspólnej i mienia spółdzielni — wpływ na wysokość opłat.
4. Ustalanie stawek opłat za lokale:
a) Kalkulacja stawki eksploatacyjnej na podstawie planu kosztów danej nieruchomości.
b) Odpis na fundusz remontowy jako składnik opłaty.
c) Zróżnicowanie stawek między nieruchomościami — uzasadnienie kosztowe.
d) Opłaty za lokale o różnym statusie (spółdzielcze prawa, odrębna własność, najem, lokale użytkowe).
e) Media i opłaty niezależne — zaliczki i późniejsze rozliczenie.
5. Zmiana wysokości opłat:
a) Tryb i terminy zawiadamiania o zmianie opłat (opłaty zależne i niezależne od spółdzielni).
b) Uzasadnianie zmiany opłat kalkulacją kosztów — obowiązek na żądanie członka.
c) Prawo kwestionowania opłat: reklamacja wewnętrzna i droga sądowa; ciężar dowodu po stronie spółdzielni.
d) Najczęstsze błędy przy podwyżkach i spory z mieszkańcami.
6. Rozliczenie wykonania planu:
a) Rozliczenie roczne kosztów i przychodów w podziale na nieruchomości.
b) Ustalenie i przeniesienie nadwyżki lub niedoboru na rok następny.
c) Analiza wykonania planu: plan a realizacja — wnioski do kolejnego planu.
d) Prezentacja wyników radzie nadzorczej i mieszkańcom.
7. Warsztat i studia przypadków:
a) Budowa uproszczonego planu gospodarczo-finansowego dla przykładowej nieruchomości.
b) Kalkulacja stawki eksploatacyjnej i odpisu na fundusz remontowy.
c) Przygotowanie zawiadomienia o zmianie opłat wraz z uzasadnieniem.
8. Panel dyskusyjny — odpowiedzi na pytania uczestników.
Wykładowca - Pani Wiesława Bajer - Ekonomista, ekspert w sprawach rachunkowych i podatkowych spółdzielni mieszkaniowych, autorka książki "Zamknięcie roku dla SM" i "Zakładowego Planu Kont dla SM", wieloletni, doświadczony pracownik w spółdzielni mieszkaniowej, czynny lustrator od 1995 roku, posiadająca uprawnienia w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych, uczestnik badań sprawozdań finansowych SM, powoływana na biegłego sądowego w sprawach spółdzielczości mieszkaniowej, główna księgowa związku rewizyjnego spółdzielni mieszkaniowych.
