Szkolenie przeznaczone dla praktyków posiadających doświadczenie w rozliczaniu podatku CIT lub PIT - w szczególności księgowych, głównych księgowych, pracowników biur rachunkowych oraz osób przygotowujących się do egzaminu na doradcę podatkowego.
I dzień - PIT
1. Źródła przychodów i zasady podlegania opodatkowaniu w 2023/2024
1.1. Źródła przychodów - wątpliwości na przykładach ze szczególnym uwzględnieniem podziału między źródła: działalność gospodarcza, działalność wykonywana osobiście, pozostałe źródła
1.2. Rola płatnika w poszczególnych źródłach uzyskania przychodów
1.3. Obowiązek podatkowy - znaczenie, zasady ogólne i wyjątki
2. Cudzoziemcy, transakcje z zagranicą a PIT (w tym podatek u źródła)
2.1. Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy
2.2. Rezydencja - zasady ustalania
2.3. Cudzoziemcy zasady opodatkowania w Polsce z uwzględnieniem czasu pobytu
2.4. Obowiązki płatnika
2.5. Rozliczenia w Polsce, a dochody zagraniczne
2.6. Likwidacja ulgi abolicyjnej
3. Podatnik PIT jako wspólnik, udziałowiec, akcjonariusz
3.1. Opodatkowanie wspólników spółek osobowych
3.2. Opodatkowanie zbycia udziałów i akcji
3.3. Przekształcenia spółek a opodatkowanie PIT
4. Rozliczenie dotacji, IP-Box, ulga B+R, zwolnienie w Polskiej Strefie Inwestycji i w SSE
4.1. IP-Box - zasady
4.2. Ulga B+R zasady, rozliczenie
4.3. Dotacje - rozliczenie otrzymanych zwrotów kosztów i zaliczek
4.4. Zwolnienie w PSI, SSE - rozliczenie
5. PIT a ulgi podatkowe- zasady stosowania
5.1. Zasady odliczania darowizn
5.2. Amortyzacja jednorazowa
5.3. Ulga na ekspansję, ulga BR
5.4. Ulga sponsoringowa
II Dzień - CIT
1. Źródła uzyskania przychodów w CIT
1.1. Kwalifikacja przychodów do źródeł uzyskania - problemy i aktualne podejście organów podatkowych
1.2. Alokacja kosztów uzyskania przychodów do poszczególnych źródeł ze szczególnym uwzględnieniem alokacji według współczynnika.
1.3. Moment rozpoznania przychodu
2. Opodatkowanie oddziałów i zakładów podatkowych
2.1. Rozliczenia podatkowe spółki polskiej posiadającej oddział za granicą
2.2. Rozliczenie podatkowe oddziału zagranicznej spółki
2.3. Zagraniczne spółki kontrolowane - reguły CFC
2.4. Ceny transferowe w relacji oddział - siedziba główna
2.5. Rozliczenia oddział - siedziba główna a VAT
3. Przychody i koszty - wątpliwości podatkowe
3.1. Leasing operacyjny, leasing finansowy, dzierżawa, najem
3.2. Różnice kursowe
3.3. Opodatkowanie dywidend otrzymanych z uwzględnieniem małej klauzuli o unikaniu opodatkowania
4. Transakcje z podmiotami powiązanymi4.1. Identyfikacja podmiotów powiązanych oraz wywieranie znaczącego wpływu
4.2. Transakcja kontrolowana o charakterze o charakterze jednorodnym
4.3. Korekta cen transferowych
4.4. Zasady wypełniania TPR
Dzień III Zmiany w CIT i PIT
1. „Estoński CIT po polsku – stosowanie w 2023 i 2024 roku
1.1. Istota proinwestycyjnego systemu opodatkowywania spółek
1.2. Zasady estońskiego CIT
1.3. Podmioty uprawnione do estońskiego CIT (limity przychodów, zatrudnienia, kategorie udziałowców, ulgi i zwolnienia, itp.)
1.4. Ograniczenia dla stosujących „estoński CIT" (rozliczanie strat)
1.5. Obowiązek podatkowy, stawki, ewidencje księgowe i inne uproszczenia.
2. Od kiedy wprowadzenie podatku minimalnego i dla kogo ?
2.1 Nowy sposób liczenia dochodu/straty dla potrzeb podatku minimalnego
2.2 Nowy sposób liczenia podstawy opodatkowania w podatku minimalnym
2.3. Nowe wyłączenia spod podatku minimalnego
3. Podatek u źródła po zmianach 2023 r
3.1 Obowiązki przy wypłatach powyżej 2 mln zł
3.2. Zasady opodatkowania usług niematerialnych
3.3 Otrzymywanie dywidend i należności licencyjnych z zagranicy
3.4. Obowiązki sprawozdawcze
4. Rozliczenie roczne w podatku CIT i PIT po zmianach 2023
4.1. Kwalifikacja składek społecznych do kosztów podatkowych
4.2. Odliczenia od podstawy opodatkowania w PIT i w CIT możliwe do stosowania w 2023 roku
4.3. Zasady rozliczania straty podatkowej
4.4. Różnice między wynikiem podatkowym a bilansowym na przełomie roku
