Podatek dochodowy od osób prawnych – dynamiczne zmiany w 2019 i na 2020

NASZE SZKOLENIA SĄ BEZ VAT!

Szanowni Państwo,

     Regularnie wprowadzane są zmiany bez precedensu w podatku dochodowym od osób prawnych.  Sejm uchwalił zmiany w podatku od towarów i usług mające istotne skutki dla kosztów w podatkach dochodowych. Ponadto w lipcu 2019 r. uchwalono nową ustawę w celu ograniczenia zatorów płatniczych. Wynikają z niej liczne zmiany a nowa ulga na złe długi w podatkach dochodowych jest już faktem. Nieuniknione są zmiany dotyczące obowiązkowej podzielonej płatności VAT i ich negatywne skutki w podatkach dochodowych. Bezprecedensową zmianą w prawie spółek jest wprowadzenie prostej spółki akcyjnej co implikuje skutki w zakresie tego podatku.

     W tych okolicznościach konieczna jest analiza zmian w celu zapewnienia bezpieczeństwa podatkowego przedsiębiorcom. Szczegółowej weryfikacji poddane zostaną przepisy przejściowe. W trakcie szkolenia wnikliwie omówione zostaną wszystkie zmiany z uwzględnieniem praktycznych przykładów. Dyskusji poddane zostaną liczne (nierzadko sprzeczne) wyjaśnienia i interpretacje w tym podatku publikowane od początku roku.

Plan szkolenia

1. Najnowsze uchwalone i zaplanowane zmiany.
   • Jakie będą skutki w podatku dochodowym zaniechania stosowania obowiązkowej podzielonej płatności VAT? Uwaga na nowe ograniczenia w kosztach uzyskania przychodu. Czy można obronić się przed przymusem podzielonej płatności bez niekorzystnych skutków w podatku dochodowym?
   • Lista zarejestrowanych podatników przedstawiona przez szefa KAS oraz rachunków bankowych tych podatników: zapłata na inny rachunek powodować będzie niezaliczeniem wydatku do kosztów uzyskania przychodów.
   • Jak obronić się przed zapłatą przez nabywców (usługodawców) należności na rachunek VAT dostawcy (usługodawcy) bez ujemnych sutków dla kosztów w podatku dochodowym?
   • Ulga na złe długi w podatkach dochodowych. Kiedy wierzyciel będzie mógł zmniejszyć podstawę opodatkowania o kwotę wierzytelności, jeżeli wierzytelność ta nie zostanie uregulowana? Kiedy dłużnik będzie musiał doliczyć do podstawy opodatkowania kwoty nieuregulowanego zobowiązania?
   • Zmiana definicji małego podatnika – zwiększenie limitu przychodów.
   • Nowa prosta spółka akcyjna. Jakie będą zasady podatkowania nowego podatnika CIT?
   • Kiedy wchodzą w życie wszystkie uchwalone lub zaplanowane zmiany i jakie są przepisy przejściowe? Propozycje zapisów ofertowych i rozwiązań umownych korzystnych w kontekście zaplanowanych zmian.
2. Nowa „ulga” podatkowa. Preferencje podatkowe przy korzystaniu z finansowania wewnętrznego.
   • Kto ma prawo do dodatkowych kosztów uzyskania przychodów w przypadku dopłat wniesionych do spółki zysku przekazanego na kapitał rezerwowy lub zapasowy spółki?
   • Kiedy i na jakich zasadach przysługują nowe dodatkowe koszty uzyskania przychodów?
3. Nowe zasady rozliczania kosztów przy zakupie i eksploatacji samochodów osobowych w 2019 r. (zakup, najem, leasing).
   • Wyjaśnienie zakresu stosowania ograniczeń w kosztach – omówienie nieostrych przepisów.
   • Omówienie wszystkich wyjaśnień i interpretacji wydanych od początku roku.
   • Kontrowersje związane z limitowaniem kosztów najmu lub dzierżawy samochodów osobowych – jak rozliczać najem w podróży służbowej?
   • Czy będą kolejne zmiany w limitowaniu kosztów dotyczących samochodów osobowych?
4. Nowe obowiązki dokumentacyjne i deklaracyjne
   • Nowe wzory niektórych formularzy podatkowych od kwietnia 2019 r. – uwaga nowy CIT-8 (wersja 27);
   • Przedłużenie terminu do złożenia zeznania podatkowego CIT-8 do października 2019 r.
   • Składanie sprawozdań finansowych w formie elektronicznej.
5. Limity kosztowe w 2019 r.
   • Na jakich zasadach i w jakiej wysokości wyłączone są koszty finansowania (odsetki, opłaty, prowizje, raty leasingowe, koszty zabezpieczenie, itp.);
   • Na jakich zasadach i w jakiej wysokości wyłączone są koszty zakupu usług niematerialnych, w tym wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych?
   • Jak zmienił się katalog wydatków niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (ważne zmiany dotyczące kosztów związanych ze zbyciem, umorzeniem wierzytelności oraz wartości niematerialnych i prawnych, kwotami nieściągalnymi, darowiznami, etc.)
6. Wszystkie problemy praktyczne z alokacją przychodów i kosztów do źródeł
   • W jakich przypadkach występują przychody z zysków kapitałowych i jakie koszty do nich przypisujemy?
   • W jakich przypadkach występują przychody z zysków pozostałych i jakie koszty do nich przypisujemy?
   • W jakim źródle znajdują się jako przychody lub koszty: odsetki, różnice kursowe, i inne?
   • Czy dywidendy faktycznie ujmowane są w zyskach kapitałowych? – ważne pismo MF.
   • Bieżące wyjaśnienia i interpretacje dotyczące alokacji kosztów z szczególnym uwzględnieniem kosztów ogólnych.
7. Rewolucyjne zmiany dla podmiotów powiązanych i w zakresie dokumentowania transakcji (transfer pricing). Kto ma obowiązki dokumentacyjne informacyjne i deklaracyjne do 30 września 2019 r.?
   • Jak zmieniła się definicja podmiotów powiązanych?
   • Nowe limity transakcyjne od których uzależnione jest dokumentowanie transakcji.
   • Kto może skorzystać z wyłączeń z obowiązku dokumentowania transakcji?
   • Według jakich przepisów wykonać obowiązki dokumentacyjne w 2019 r. za rok 2018?
   • Terminy wykonania obowiązków dokumentacyjnych i informacyjnych w 2019 r.
8. Rewolucyjne zmiany dla płatników „podatku u źródła’ (WHT) w 2019 r. i na 2020 r.
   • Wprowadzenia obowiązku dochowania należytej staranności w przypadku stosowania stawek obniżonych lub zwolnień.
   • Wprowadzenia rewolucyjnych zasad poboru podatku, tj. obowiązku poboru podatku w pełnej wysokości w przypadku, gdy łączna kwota wypłat dla danego kontrahenta w roku przekracza 2 mln PLN (zmiana od 1 stycznia 2020 r.).
   • Wprowadzenia nowej definicji rzeczywistego odbiorcy (beneficial owner).
   • Rozszerzenia odpowiedzialności karnej skarbowej (m.in. w zakresie oświadczeń i wniosków o niepobieranie podatku, czy też procedury zwrotowej).
9. Pozostałe zmiany w 2019 r.
   • Nowe stawki podatku: 9% stawka podatku zamiast stawki 15%, 5% stawka „innovation box”, 8,5% stawka dla deweloperów.
   • Podatek wyjścia (exit tax).
   • Kto jest zobowiązany do zapłaty nowego podatku od własności nieruchomości rozliczanego w ramach CIT w 2018 a kto będzie zobowiązany w 2019 r.?
   • Uregulowanie zasad opodatkowania transakcji w zakresami obrotu walutami wirtualnymi.
   • prawo do korzystania z kopii certyfikatów rezydencji oraz zmiany dotyczące rozliczania podatku u źródła od dywidend, należności licencyjnych, odsetek oraz w przypadku zapłaty za usługi niematerialne;
   • Uproszczenia w zakresie dokumentowania podatku (różnice kursowe, wybór roku podatkowego, etc.);
   • Nowe sanacyjne zobowiązania podatkowe dla podatników stosujących optymalizacje podatkowe w ramach CIT.
10. Podstawy schematów podatkowych (MDR) w zakresie podatków dochodowych.
    • Co należy uznać za schemat podatkowy według nowych przepisów?
    • Jakie są typowe schematy podatkowe w zakresie podatków dochodowych a jakie zachowania schematem podatkowym nie są?

Szkolenie poprowadzi:

Jacek Pyssa - Dyrektor Departamentu Prawnego, Dyrektor Departamentu Podatków Bezpośrednich, Radca Prawny nr wpisu Łd-S-157. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego (2003 r.), uczestnik American School of Law Uniwersity of Florida (2003), studiował nauki ekonomiczne w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie. Od lipca 2002 r. pracownik i współpracownik Instytutu Studiów Podatkowych. Od 2008 roku radca prawny. Jest wykładowcą Instytutu Studiów Podatkowych oraz doktorantem na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego (prowadzi zajęcia akademickie na temat prawa finansowego). Prowadził wykłady współfinansowane z Europejskiego Funduszu Społecznego. Do obowiązków Jacka Pyssy należy świadczenie pomocy prawnej i podatkowej, m.in. sporządzanie projektów opinii w sprawach prawnych i podatkowych, przeprowadzanie audytów prawnych i podatkowych oraz zastępstwo procesowe w postępowaniach podatkowych i prawnych przed organami administracji i sądami. Jacek Pyssa jest również wykładowcą w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, kontroli skarbowej, prawa karnego skarbowego oraz Ordynacji podatkowej.

Uwaga. Uczestnicy seminarium w ramach materiałów szkoleniowych otrzymają:

– Biuletyn Instytutu Studiów Podatkowych,

– materiały autorskie dotyczące problematyki szkolenia.

TERMIN, MIEJSCE:

10 grudnia 2019 r., godz. 10.00-14.30, Wrocław, ibis Styles Wrocław Centrum, Plac Konstytucji 3 Maja 3 

Cena:

Cena za uczestnictwo w szkoleniu wynosi tylko 349 zł oraz 53 zł za materiały.

Dla drugiej i kolejnych osób z firmy cena za udział w wykładzie wynosi 249 zł i 53 zł za materiały.

Doradco Podatkowy, uczestnicząc w naszym szkoleniu zdobywasz 5 punktów do oceny podnoszenia kwalifikacji zawodowych

SERDECZNIE ZAPRASZAMY!