Cel
Obligatoryjność mechanizmu podzielonej płatności – Likwidacja mechanizmu krajowego odwrotnego obciążenia – Zmiany w odpowiedzialności solidarnej w przypadku towarów wrażliwych – Rejestr podatników „biała i czarna lista” – Wpłata na rachunek rozliczeniowy z rejestru jako przesłanka zaliczenia wydatków do kosztów: skutki w podatku dochodowym od 2020 roku – nowa matryca stawek PKWiU – zasady identyfikacji towarów (CN) – Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS) – JPK_VDEK – Inne zmiany – Komentarz do zmian przepisów, które weszły w życie w 2019 roku.
Program
Mechanizm podzielonej płatności (split payment):
- przypadki obligatoryjności zastosowania,
- wykaz towarów i usług objętych mechanizmem podzielonej płatności (nowy załącznik nr 15 – likwidacja załączników nr 11/nr 13/ nr 14),
- skutki zapłaty z pominięciem podzielonej płatności / sankcje
- zapłata jednym przelew kilku faktur – warunki
- konsekwencje związane z pominięciem mechanizmu podzielonej płatności w podatku dochodowym od 1.01.2020
Likwidacja mechanizmu krajowego odwrotnego obciążenia – skutki /przepisy przejściowe
Zasady odpowiedzialności solidarnej
- nowe przesłanki wyłączenia odpowiedzialności
- rozszerzenie przypadków stosowania mechanizmu na nowe grupy towarów
Obrót wewnątrzwspólnotowy – implementacja przepisów Dyrektywy
- nowe obowiązki dokumentacyjne dla WDT – warunki stosowania stawki 0%
- zasady ustalania „dostawy ruchomej” dla transakcji łańcuchowych
- ujednolicenie reguł stosowania procedury magazynu konsygnacyjnego (call-off)
Rejestr podatników VAT – tzw. biała lista podatników
- publikacja rachunków bankowych podatników
- brak weryfikacji kontrahenta a konsekwencje w zakresie zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów od 1.01.2020 (objaśnienia MF)
- zapłata na rachunek inny niż podany w rejestrze – skutki w podatku VAT i podatku dochodowym
- przesłanki wykreślenia z rejestru podatników VAT czynnych (nowe przesłanki od 1.09.2019 r. – doprecyzowanie przepisów)
Identyfikacja towarów i usług dla celów VAT
- nowy sposób identyfikacji towarów i usług (PKWiU dla usług – zastosowanie nomenklatury scalonej (CN) przy identyfikacji towarów)
- nowa matryca stawek (PKWiU)
- Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS)
JPK_VDEK – zastąpienie deklaracji VAT-7 i VAT-7K przez przesyłanie nowego przekształconego pliku JPK
- nowe obowiązki, terminy raportowania, korekty
- sankcje za nieprawidłowości w raportowania (zapisy niezgodne ze stanem faktycznym)
- przepisy wykonawcze – zakres danych umieszczanych w deklaracji i ewidencji
- sposób ujęcie w ewidencji faktur wystawianych do paragaonów
Przesłanki stosowania zwolnienia przy zbyciu nieruchomości zabudowanych – pierwsze zasiedlenie
Kasy fiskalne – obowiązki ewidencyjne – kasy online
- kasy fiskalne online – okresy przejściowe dla kas rejestrujących z papierową i elektroniczną kopią paragonu
- zasady ewidencjonowania – przesyłanie danych do Centralnego Repozytorium Kas
- rejestracja, użytkowanie, serwisowanie kas online (nowe rozporządzenie)
- zwolnienia z obowiązku stosowania kas fiskalnych (nowe rozporządzenie z 2018 r.)
Wystawianie faktury na podstawie paragonu – nowe zasady dotyczące obrotu profesjonalnego
Dochowanie należytej staranności w kontekście prawidłowej weryfikacji kontrahenta dla celów VAT
- przesłanki dochowania należyte staranności przy weryfikacji kontrahentów
- metodyka kontroli – wytyczne MF (kryteria formalne, kryteria transakcyjne)
- konsekwencje niedochowania należytej staranności / przegląd orzecznictwa (komentarz do wyroku TSUE z lipca 2019 roku)
Sankcje – modyfikacje przepisów i przypadku zastosowania (sankcje 100%/30%/20%/15%)
Bony – nowe zasady rozliczania
- bony jednego przeznaczenia (SPV) / bony różnego przeznaczenia (MPV)
- ustalanie podstawy opodatkowania dla bonów MPV
Ulga na złe długi
- nowe definicja „uprawdopodobnienia nieściągalności wierzytelności” – termin 90 dni
- przesłanki stosowania ulgi
- stosowanie przepisów przejściowych
Inne zmiany - streszczenie
- zmiany w zakresie fakturowania elektronicznego w zamówieniach publicznych
- zwrot VAT – uproszczenia formalne
- zmiany w zakresie stosowania procedury MOSS (zasady opodatkowania usług cyfrowych, świadczonych na rzecz konsumentów z UE)
- import towarów: modyfikacja stosowania szczególnej procedury celnej przy imporcie towarów / umożliwienie wykazania podatku na podstawie rozliczenia zamknięcia
- nowe wyłączenia w stosowaniu tzw. zwolnienia podmiotowego (art. 113) dot. m.in. niektórych towarów, w tym sprzedaży online oraz określonych rodzajów usług
- podmioty powiązane – skutki w VAT – nowa definicja
- rolnik ryczałtowy (zmiana warunków odliczania kwoty zryczałtowanego zwrotu podatku zapłaconego za nabyte od rolnika ryczałtowego produkty rolne i usługi rolnicze
- zmiana zakresu danych umieszczanych na fakturze VAT RR.
Cena zawiera
- materiały szkoleniowe
- notatnik i długopis
- przerwy kawowe
- lunch
- certyfikat
