Podatek u źródła - pakiet szkoleń

Pakiet WHT zawiera 4 moduły:

15.05.2026, 10:00 – 11:00– Moduł 1

17.06.2026, 10:00 – 11:30 – Moduł 2

17.07.2026, 10:00 – 11:30 – Moduł 3

21.08.2026, 10:00-11:30 – Moduł 4

MODUŁ 1. (60 min)

Identyfikacja obowiązku poboru podatku u źródła. Omówienie zwolnień ustawowych. 

1. Konstrukcja podatku u źródła
2. Identyfikacja należności objętych WHT
3. Ryzyko nieuznania należności za podlegające podatkowi
4. Zwolnienia ustawowe z uwzględnieniem interpretacji ogólnych
5. Podatek pobierany przez płatników od dochodów z papierów wartościowych i instrumentów finansowych

MODUŁ 2. (90 min)

Preferencje traktatowe (UPO), należyta staranność i rzeczywisty właściciel oraz aktualne orzecznictwo. 

1. Preferencje z UPO z uwzględnieniem objaśnień podatkowych MF z 3 lipca 2025 r.
2. Konwencja MLI
3. Rzeczywisty właściciel i należyta staranność
4. Klauzula look through approach
5. Aktualne stanowiska organów podatkowych oraz sądów administracyjnych – omówienie wszystkich rodzajów należności
6. Klauzule antyabuzywne
7. Zajęcia praktyczne (warsztaty)

MODUŁ 3. (90 min)

Reżim dla podmiotów powiązanych wypłaty powyżej 2 mln zł

1. Mechanizm limitu powyżej 2 mln zł
2. Procedury wypłaty należności powyżej 2 mln zł (opinia o stosowaniu preferencji, oświadczenie, wniosek o zwrot podatku)
3. Wymóg zachowania rynkowości transakcji (arms length price) przy wypłatach do podmiotów powiązanych
4. Zajęcia praktyczne (warsztaty)

MODUŁ 4. (90 min)

Metody unikania podwójnego opodatkowania, kalkulacja podatku, raportowanie i compliance

1. Metody unikania podwójnego opodatkowania
2. Zakład podatkowy (permanent establishment)
3. Kalkulacja podatku (klauzula gross up oraz podstawa opodatkowania)
4. Obowiązki raportowe (w tym IFT-1/2 / IFT-1/2R, CIT-10Z, PIT-8AR)
5. Zatrudniania nierezydentów – obowiązki podatkowe
6. Sankcje KKS
7. Audyt i polityka WHT
8. Zajęcia praktyczne (warsztaty)

Pakiet szkoleniowy WHT to kompleksowy program obejmujący wszystkie kluczowe aspekty podatku u źródła – od identyfikacji obowiązku poboru podatku, przez stosowanie zwolnień ustawowych oraz preferencji traktatowych (UPO), aż po procedury dotyczące wypłat powyżej 2 mln zł do podmiotów powiązanych oraz obowiązki raportowe i compliance.

Pakiet składa się z czterech modułów tematycznych, które łączą praktyczne podejście, analizę aktualnych interpretacji i orzecznictwa sądowego oraz warsztaty z realnych przypadków biznesowych.

Uczestnicy zdobędą wiedzę pozwalającą na bezpieczne rozliczanie podatku u źródła w organizacji oraz prawidłowe stosowanie zwolnień i preferencji wynikających z ustaw podatkowych i umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Program uwzględnia również analizę treści objaśnień podatkowych Ministra Finansów z 3 lipca 2025 r., dotyczących stosowania tzw. klauzuli rzeczywistego właściciela dla celów podatku u źródła oraz interpretacji ogólnych z 2024 r.