Podatek VAT w branży TSL - Transport, Spedycja, Logistyka

Szkolenie o VAT w TSL – Transport, Spedycja, Logistyka

Szkolenie to zajęcia o podatku od towarów i usług w transporcie, spedycji i logistyce.  Zajęcia przygotowane są specjalnie dla podmiotów z sektora TSL: Transport – Spedycja – Logistyka (kompleksowa obsługa działań związanych z przewozami towarowymi).

Poznasz praktyczne zasady rozliczanie działalności w branży TSL na gruncie podatku VAT.

Poddamy analizie specyfikę funkcjonowania VAT-u w transporcie, spedycji i logistyce.

Jak rozliczać VAT w transporcie, spedycji i logistyce?

Szkolenie dla osób związanych z branżą TSL (Transport - Spedycja - Logistyka) to możliwość:

• zapoznania się z mechanizmami funkcjonowania przepisów ustawy o podatku od towarów i usług w sferze TSL z uwzględnieniem planowanych zmian,
• zaktualizowanie posiadanej już wiedzy w VAT oraz poznania praktycznych zasad rozliczania podatku od towarów i usług w przypadku świadczenia usług w transporcie i spedycji oraz usług logistycznych i magazynowych.
• zdobycia umiejętności prawidłowego definiowania  miejsca opodatkowania, momentu powstania obowiązku podatkowego, ustalenia właściwej stawki podatku VAT,
• zapoznania się z dokumentacją konieczną do rozliczenia podatku od towarów i usług,
• zdobycia wyczerpującej wiedzy o obowiązkach związanych z wystawianiem faktur przez podatnika oraz korygowaniu lub anulowaniu faktur w branży TSL,
• przećwiczenia w przypadku transakcji wewnątrzunijnych i międzynarodowych sposobów opodatkowania usług specyficznych dla branży TSL oraz przeliczenia kursów walut obcych,
• upewnienia się w jakich aktach prawnych należy poszukiwać zasad odliczania podatku i gdzie można znaleźć stanowiska i interpretacje organów podatkowych a także sądów w zakresie wątpliwości dokonywania rozliczeń podatkowych.

Program szkolenia online na żywo

1. Czynności w branży TSL a opodatkowanie VAT 

• Transport, spedycja, magazynowanie, przechowywanie, usługi logistyczne.
• Kiedy rozróżnienie rodzaju usług ma znaczenie?
• Czynności opodatkowanie i nieopodatkowane VAT w sferze TSL.

2. Zasady ustalania miejsca świadczenia usług

• Zasady ogóle ustalania miejsca świadczenia usług i ich zastosowanie w branży TSL (Transport-Spedycja-Logistyka).
• Reguły szczególne dotyczące transportu towarów.
• Zasady szczególne dotyczące transportu osób.
• Usługi pomocnicze do usług transportowych.
• Import i eksport usług.
• Stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej, rozszerzenie działalności poza państwo siedziby.
• Miejsce świadczenia usług refakturowanych.

3. Obowiązek podatkowy w podatku VAT 

• Zastosowanie regulacji o podatku VAT do usług branży TSL (Transport-Spedycja-Logistyka).
• Obowiązek podatkowy w imporcie usług oraz w eksporcie usług.
• Czy usługi transportowe mogą stanowić usługę ciągłą?

4. Podstawa opodatkowania VAT 

• Sposób określania podstawy opodatkowania podatkiem od towarów i usług.
• Refakturowanie kosztów a koszt dodatkowy usługi.
• Zasady przeliczenia kwot wyrażonych w walucie obcej.

5. Odliczenie podatku naliczonego 

• Warunki skorzystania z prawa do odliczenia podatku naliczonego.
• Kiedy faktura warunkuje skorzystanie z prawa do odliczenia podatku naliczonego?
• Odliczenie podatku VAT w przypadku kart paliwowych, skutki wyroku TSUE w sprawie C-235/18.
• Zwrot zagranicznego podatku VAT.

6. Stawka podatku VAT 

• Pojęcie międzynarodowego transportu osób i towarów.
• Przesłanki zastosowania stawki podatku VAT 0% dla transportu międzynarodowego.
• Usługi związane z eksportem.
• Usługi związane z importem.
• Transport międzynarodowy ze stawką VAT 0% – omówienie licznych praktycznych przypadków.
• Dokumentacja wymagana do zastosowania stawki VAT 0% – dla transportu związanego z eksportem i importem.
• Stawka podatku VAT 0% do części usługi transportowej w kontekście wyroku NSA z 7.05.2021 r., sygn. I FSK 466/18.
• Stawka podatku VAT 0% a podwykonawstwo usług transportowych / spedycyjnych w kontekście wyroku TSUE z 29.06.2017 r. w sprawie C-288/16.
• Stawka podatku w przypadku refakturowania usług.

7. Faktura w branży TSL 

• Treść i elementy niewadliwej faktury.
• Termin na wystawienie faktury.
• Prawidłowe reguły ustalania kursu waluty na fakturze.
• Faktury korygujące i noty korygujące – zasady wystawienia.
• Duplikaty faktur.
• Faktury ustrukturyzowane – wprowadzenie.
• Mechanizm podzielonej płatności a usługi TSL.
• Samofakturowanie – ułatwienie czy dodatkowa komplikacja?

8. Pakiet Slim VAT a branża TSL 

• Regulacje dotyczące właściwego kursu waluty dla faktur korygujących.
• Zmiany w zakresie WDT i WNT.

9. KSeF z perspektywy TSL

Krajowy System e-Faktur (KSeF) – założenia i kluczowe informacje z perspektywy TSL.

• Koncepcja faktury ustrukturyzowanej (e-faktury).
• Model clearance.
• Schemat i forma e-faktury.
• Nowa forma a formy dotychczasowe; różnica pomiędzy e-fakturą a fakturą elektroniczną.
• Zakres zastosowania e-faktur.
• Faktury wyłączone z obowiązków wysyłki do KSeF.
• 1 lutego 2026 roku i  1.04.2026 roku jako nowy termin wejścia w życie obowiązkowego KSeF.
• Przechowywanie faktur.

10. Kto będzie zobowiązany do stosowania e-faktur ustrukturyzowanych?

• Podatnicy zobowiązani - konsekwencje przesunięcia terminu wejścia w życie obowiązkowego KSeF.
• Nowe rozwiązania w zakresie obowiązkowego KSeF.
• Podmioty zagraniczne rozliczające VAT w Polsce.
• Wysyłanie e-faktur do kontrahentów zagranicznych.
• Omówienie kolejnych planowanych zmian w zakresie KSeF.

11. Krajowy System E-faktur (KSEF) jako rozwiązanie dobrowolne

• Okres testowy w oparciu o docelowy system KSEF.
• E-faktura po stronie wystawcy i odbiorcy.
• Czy można wystawić faktury bez zgody nabywcy?
• Wysyłka faktury w razie braku zgody odbiorcy.
• Czy można wysłać do KSeF jedynie wybrane faktury?
• Dodatkowe zachęty; szybszy zwrot VAT.

12. Panel dyskusyjny, sesja pytań i odpowiedzi

Czas na: podsumowanie spotkania o podatku VAT w branży TSL, odpowiedzi na pytanie uczestników szkolenia, dyskusję i konsultacje.

Harmonogram godzinowy szkolenia

Szkolenie obejmuje 5 godzin zegarowych zajęć wraz z przerwami.

• 10:00 - 11:30 - Część pierwsza szkolenia (2 godziny lekcyjne / dydaktyczne)
• 11:30 - 11:45 - Przerwa w zajęciach (15 minut)
• 11:45 - 13:15 - Część druga szkolenia (2 godziny lekcyjne / dydaktyczne)
• 13:15 - 13:30 - Przerwa w zajęciach (15 minut)
• 13:30 - 15:00 - Część trzecia szkolenia (2 godziny lekcyjne / dydaktyczne)