Informacje organizacyjne:
Tytuł: "Podatek VAT w spółdzielniach mieszkaniowych - zasady rozliczania, stosowanie zwolnienia, fakturowanie i KSeF, najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe"
Miejsce szkolenia: Online - Z wykorzystaniem platformy Clickmeeting
Wykładowca: Pan Arkadiusz Duda
Termin: Wtorek - 23.06.2026 r., w godzinach 10:00 - 15:00
Cena: 299,00 zł + VAT/os. - Płatności należy dokonać po odbytym szkoleniu, po otrzymaniu faktury VAT w systemie KSeF.
Materiały w cenie: Autorskie materiały szkoleniowe + Imienne zaświadczenie o ukończeniu szkolenia
Informacje dodatkowe: Po zapisaniu się na szkolenie otrzymają Państwo link z dostępem do platformy szkoleniowej oraz instrukcję logowania.
Program szkolenia:
1. Działalność spółdzielni mieszkaniowych (SM) opodatkowana podatkiem VAT – SM jak podatnik podatku VAT
2. Czy spółdzielnia mieszkaniowa dokonuje czynności nie podlegających opodatkowaniu podatkiem VAT?
3. Podstawa opodatkowania podatkiem VAT w spółdzielniach mieszkaniowych- działalność opodatkowana.
4. Sprzedaż zwolniona z podatku VAT w spółdzielniach mieszkaniowych
a) Gospodarka zasobami mieszkaniowymi
b) Cele mieszkaniowe
c) Zasady rozliczania kosztów
d) Pozostałe zagadnienia
e) Orzecznictwo
5. Moment powstania obowiązku podatkowego oraz rozliczenie podatku VAT w spółdzielni mieszkaniowej m.in. z tytułu:
a) opłat eksploatacyjnych
b) lokale mieszkalne
c) piwnice
d) garaże
e) komórki i schowki
f) sprzedaży lokali mieszkalnych i budynków
g) sprzedaży lokali użytkowych
h) wynajmu nieruchomości
i) sprzedaży gruntu
j) oddanie gruntu w wieczyste użytkowanie
k) przekształcenie praw
l) robót budowlanych i eksploatacyjnych
m) usługi na rzecz członków spółdzielni
n) bezumownego korzystania
o) obciążenia wspólnoty mieszkaniowej za korzystanie z mienia spółdzielni
p) pozostałych świadczeń
6. Zasady ustalania podstawy opodatkowania
7. Zasady dokumentowania transakcji:
a) dokument rozliczenia czynszu i opłat
b) faktura (KSeF)
c) faktura konsumencka
d) paragon w SM
e) nota księgowa i inne dokumenty
8. JPK VAT – ewidencja i deklaracja
9. Rozliczania transakcji MPP
10. Ograniczenia związane z tzw. biała listą -
11. Zasady odliczanie podatku naliczonego VAT
12. Rozliczenie proporcji - odliczanie podatku z działalności zwolnionej i opodatkowanej
a) Prognoza
b) Korekta roczna
c) Przykład
d) Pozostałe zagadnienia
13. Zasady rozliczania samochodów w podatku VAT
a) Cele wykorzystania i sposób dokumentowania
b) VAT-26
c) Leasing samochodu
d) Kiedy stosujemy 100 % odliczenia a kiedy 50 %
e) Sprzedaż samochodu na gruncie podatku VAT
14. Terminy odliczania podatku naliczonego
15. Obowiązek wystawienia faktury w spółdzielniach mieszkaniowych
a) terminy
b) dane na fakturze
c) korekta faktury
16. Rodzaje faktur w spółdzielniach mieszkaniowych
a) faktury elektroniczne
b) e-faktury (KSeF)
c) refaktura (warunki i zasady)
d) faktury korygujące
e) zaliczki
f) duplikaty
g) korekty „in minus”
h) korekty „in plus”
17. KSeF w spółdzielniach mieszkaniowych
a) Zasady wystawiania faktur w KSeF – specyfika spółdzielni mieszkaniowych
b) Data wystawienia i data otrzymania
c) Tryb awaryjny
d) Tryb offline i offline24
e) Faktury konsumenckie w KSeF
f) Obowiązek przekazania faktury w sposób uzgodniony
g) Zmian umów
h) Nowe zasady korekty „in minus”
i) Zwolnienie z VAT a KSeF
18. Ulga na złe długi
19. Matryca stawek VAT w spółdzielni mieszkaniowej
20. Odpowiedzialność karna skarbowa pracowników spółdzielni
21. Pozostałe zagadnienia
22. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe
23. Sesja pytań
Wykładowca - Pan Arkadiusz Duda - Doradca podatkowy, specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT, podatkiem dochodowym od osób prawnych oraz podatkiem od nieruchomości. Jego bogate doświadczenie obejmuje m.in. obsługę spółek z czołowej na polskim rynku grupy telekomunikacyjnej oraz spółek z sektora paliwowego. Koordynował wiele kluczowych na polskim rynku projektów optymalizacji podatkowej, w tym największy pod względem wartości projekt optymalizacji podatku od nieruchomości. Posiada szeroką wiedzę oraz praktyczne umiejętności w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz przed sądami administracyjnymi. Uczestniczył w kilkuset postępowaniach podatkowych. Prowadzi liczne szkolenia w zakresie podatku VAT, podatków dochodowych, podatku od nieruchomości oraz schematów podatkowych (MDR). Jest autorem wielu publikacji związanych z zagadnieniami podatkowymi oraz redaktorem naczelnym dwumiesięcznika podatkowego Kazus podatkowy.
