Zakres tematyczny szkolenia
Program
Dzień I
- Podatek VAT
- Najważniejsze zmiany w VAT w 2019 i 2020 r.
- Kasy fiskalne online – od 1.05.2019 r.
- wprowadzenie kas fiskalnych online, zasady funkcjonowania, używania, Centralne Repozytorium Kas
- obowiązek wymiany kas fiskalnych na kasy online – dla kogo i w jakich terminach?
- Biała lista podatników – od 1.09.2019 r.
- uruchomienie nowego rejestru podatników VAT czynnych – możliwość weryfikacji numeru NIP kontrahenta za okres do 5 lat wstecz, dane objęte rejestrem (w tym m.in. rachunki bankowe)
- obowiązek zapłaty faktur na rachunki zgłoszone do US pod rygorem braku prawa do rozpoznania kosztu uzyskania przychodu – zasady ogólne, możliwość rozpoznania kosztu w przypadku zaraportowania przelewu na rachunek niezgłoszony do US
- odpowiedzialność solidarna z dostawcą w przypadku braku zapłaty na rachunek zgłoszony do US
- Wprowadzenie obowiązkowego mechanizmu podzielonej płatności – od 1.11.2019 r.
- zasady działania obowiązkowego mechanizmu podzielonej płatności – które transakcje będą objęte obowiązkiem?
- towary i usługi, których dotyczył będzie obowiązek stosowania mechanizmu podzielonej płatności
- nowe obowiązki w zakresie fakturowania transakcji – dopisek „mechanizm podzielonej płatności”
- sankcje za brak dopisku na fakturze oraz za brak zastosowania mechanizmu podzielonej płatności
- możliwość wykorzystania środków z rachunku VAT do zapłaty innych zobowiązań, np. podatku dochodowego, akcyzowego, składek ZUS
- wprowadzenie możliwości opłacania przy użyciu mechanizmu podzielonej płatności faktur zaliczkowych oraz przelewów zbiorczych
- Zmiany w przepisach unijnych dotyczące transakcji wewnątrzwspólnotowych – od 1.01.2020 r.
- zmiany dotyczące procedury magazynu konsygnacyjnego
- możliwość rozpoznania WDT tylko w przypadku dostawy na rzecz kontrahenta posiadającego aktywny numer VAT UE
- utrata prawa do stosowania stawki VAT 0% w przypadku niezłożenia informacji podsumowującej lub błędów w złożonej informacji podsumowującej
- wprowadzenie ujednoliconego sposobu dokumentowania transakcji wewnątrzwspólnotowych dla potrzeb stosowania stawki 0% na obszarze całej UE – jakie dowody dadzą mi możliwość zastosowania stawki 0%?
- jakich dokumentów mogą ode mnie żądać unijni kontrahenci w związku ze zmianą przepisów?
- nowe regulacje dotyczące zasad opodatkowania transakcji łańcuchowych na terenie UE – która dostawa jest ruchoma?
- Wprowadzenie JPK_VDEK oraz zniesienie obowiązku składania odrębnej deklaracji VAT – od 1.04.2020 r./1.07.2020 r.
- wprowadzenie jednolitego pliku JPK_VDEK obejmującego ewidencję oraz deklarację VAT
- zniesienie obowiązku odrębnego składania deklaracji VAT-7, VAT-7K
- pozostałe deklaracje oraz informacje podsumowujące a nowy plik JPK_VDEK
- sankcja 500 zł za każdą nieskorygowaną nieprawidłowość w złożonym pliku JPK – zasady wymierzania
- uruchomienie Centralnego Rejestru Faktur oraz obowiązki z tym związane
- opóźnienie wejścia w życie obowiązku składania JPK_VDEK dla mikro, małych oraz średnich przedsiębiorców
- Nowa matryca stawek VAT – od 1.04.2020 r.
- zmiany w zakresie ustalania stawek VAT dla towarów i usług – klasyfikacja wg Nomenklatury Scalonej (CN) oraz PKWiU 2015
- przykłady zmian w opodatkowaniu towarów i usług
- wprowadzenie instytucji Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS) – od 1.11.2019 r.
- Pozostałe zmiany w VAT na 2020 r.
- zmiany w zakresie wystawiania faktur do paragonów – obowiązek umieszczenia NIP nabywcy na paragonie
- nowa definicja pierwszego zasiedlenia
- wprowadzenie indywidualnego rachunku podatkowego płatnika/podatnika do rozliczeń z urzędami skarbowymi
- Kasy fiskalne online – od 1.05.2019 r.
- Aktualne orzeczenia i interpretacje w sprawach VAT
- wyroki TS UE w sprawie transakcji łańcuchowych – przeniesienie prawa do rozporządzania towarem jak właściciel oraz warunki transportu jako istotne wskazówki przy ustalaniu sposobu opodatkowania poszczególnych dostaw w łańcuchu; jak ograniczać ryzyko związane z udziałem w transakcjach łańcuchowych?
- wyrok TS UE w sprawie leasingu zwrotnego – czy sprzedaż składnika majątku i jego zwrotny leasing powinny być zwolnione z opodatkowania?
- wyrok TS UE w sprawie momentu uznania usługi budowlanej za wykonaną – kiedy protokół zdawczo-odbiorczy ma znaczenie, czy inne dokumenty też należy brać pod uwagę?
- wyrok TS UE w odliczenia VAT przy rozliczeniu kart paliwowych przez pośredników
- Najważniejsze zmiany w VAT w 2019 i 2020 r.
Dzień II
- Podatki dochodowe
- Najważniejsze zmiany w CIT/PIT
- Zmiany w zakresie rozliczenia KUP dla samochodów osobowych w firmie
- wprowadzenie jednolitego kwotowego limitu odliczenia dla rat leasingowych oraz odpisów amortyzacyjnych (150 tys. złotych)
- limit procentowy zaliczenia do KUP dla kosztów nabycia i używania samochodu osobowego (własnego lub wynajętego) używanego do celów mieszanych (prywatnych i służbowych)
- rezygnacja z obowiązku prowadzenia kilometrówki dla samochodów wynajętych
- zmiana sposobu rozliczenia kosztów dla samochodów prywatnych podatnika używanych w prowadzonej przez niego działalności gospodarczej
- aktualne interpretacje indywidualne oraz wyroki sądów dotyczące problemów z rozliczeniem kosztów samochodów osobowych w firmie
- Zmiany w zakresie rozliczenia podatku u źródła
- wprowadzenie pojęcia należytej staranności przy weryfikacji możliwości korzystania ze zwolnień lub obniżonych stawek podatku u źródła, kryteria oceny zachowania należytej staranności – na podstawie pism MF, interpretacji indywidualnych oraz wyroków sądów
- dopuszczenie możliwości posługiwania się kopiami certyfikatów rezydencji dla określonych rodzajów należności podlegających opodatkowaniu u źródła
- nowe brzmienie tzw. małej klauzuli obejścia prawa przy wypłacie należności objętych podatkiem u źródła (uniemożliwienie stosowania zwolnień w przypadku operacji o charakterze sztucznym)
- rewolucyjna zmiana podstawowej metody poboru podatku u źródła dla należności wypłacanych jednemu podatnikowi (rezydentowi lub nierezydentowi) powyżej rocznego limitu 2 mln zł – bezwzględny obowiązek poboru podatku u źródła i możliwość wystąpienia z wnioskiem o zwrot
- czasowe zawieszenie nowych przepisów zmieniających metodę poboru na okres do 31.12.2019 r.
- możliwość zmiany podstawowej metody poboru podatku u źródła na podstawie nowego rodzaju oświadczenia składanego przez podatnika
- możliwość zmiany podstawowej metody poboru podatku u źródła w odniesieniu do dywidend i należności odsetkowych na podstawie nowej opinii o stosowaniu zwolnienia
- Zmiany dotyczące cen transferowych
- zmiana definicji podmiotów powiązanych
- modyfikacja wartości progów, po przekroczeniu których powstaje obowiązek sporządzenia dokumentacji
- zmiany dotyczące usług o niskiej wartości dodanej oraz pożyczek
- zakres dokumentacji cen transferowych
- inne zmiany w zakresie CT
- Zmiany w tzw. podatku od przychodów z budynków
- rozszerzenie opodatkowania na wszystkie obiekty będące przedmiotem najmu, dzierżawy lub innych podobnych umów
- nowe zasady ustalania podstawy opodatkowania, w tym kwoty wolnej od opodatkowania
- zasady opodatkowania budynków będących własnością spółek osobowych
- zasady opodatkowania podatkiem od przychodów z budynków w grupach kapitałowych
- Zmiany w PIT w trakcie 2019 r.
- brak opodatkowania przychodów z określonych źródeł dla osób, które nie ukończyły 26 roku życia
- podwyższenie ryczałtowych kosztów uzyskania przychodu
- obniżenie stawki PIT z 18% do 17%
- Najważniejsze zmiany w CIT/PIT w 2020 r.
- wprowadzenie ulgi na złe długi w podatkach dochodowych – zasady korygowania przychodów oraz kosztów podatkowych
- Najciekawsze orzeczenia oraz interpretacje w podatkach dochodowych
- zmienna linia interpretacyjna dotycząca korekty kosztów podatkowych w przypadku pominięcia obowiązku płatności bezgotówkowej – w jaki sposób limit 15 tys. zł odnosi się do transakcji ciągłych oraz złożonych
- najnowsze orzeczenia dotyczące kosztów podróży służbowych oraz oddelegowania
- pojęcie urządzenia przemysłowego na gruncie podatku u źródłaProwadzący Łukasz Chłond
- Zmiany w zakresie rozliczenia KUP dla samochodów osobowych w firmie
- Najważniejsze zmiany w CIT/PIT
Doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego (również z tzw. Wielkiej Czwórki), przechodząc całą ścieżkę kariery począwszy od konsultanta aż po partnera w spółce doradztwa podatkowego, a w ostatnim czasie zarządzał europejskim działem podatków pośrednich w dużej firmie z branży FMCG; doradzał średnim i dużym przedsiębiorstwom w rozwiązywaniu problemów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, międzynarodowych aspektach opodatkowania (zarządzanie podatkami w łańcuchach dostaw, podatek u źródła); doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych, prowadził szkolenia zamknięte dla największych międzynarodowych i polskich firm; autor licznych publikacji w prasie codziennej („Rzeczpospolita”) oraz stały współpracownik miesięcznika \"Rachunkowość\". ÂÂ
