Podatki 2023 dla praktyków

NASZE SZKOLENIA SĄ BEZ VAT!

Szanowni Państwo,

Od 1 stycznia 2022 r. już trzykrotnie zostały zmienione zasady obliczania i poboru zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) dokonywanych przez pracodawców, zleceniobiorców a także niektórych innych płatników. Została uchwalona już czwarta nowelizacja tych zasad, które dotyczyć będą również obliczania i poboru składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. Co ważniejsze zmiany te mają wejść w życie z mocą wsteczną – od początku tego roku. Po raz kolejny płatnicy będą musieli dwukrotnie rozliczać pierwsze półrocze tego roku: raz w systemie bieżącym, a po raz drugi według nowych zasad. Co najważniejsze nastąpi obniżenie podstawowej stawki podatku dochodowego oraz częściowe odliczenie pobranej składki na ubezpieczenia zdrowotne od podstawy opodatkowania. Celem szkolenia jest przedstawienie również szczegółowych rozwiązań dotyczących fakturowania i rozliczenia obrotu oraz należnego podatku od towarów i usług dostosowanych do warunków wysokiej inflacji oraz mających na celu legalne zmniejszenie obciążeń w tym podatku.

Podatek dochodowy od osób prawnych w 2022 r. i na 2023 r.

1. Minimalny podatek dochodowy – nowa forma opodatkowania CIT i odroczenie stosowania w czasie
   1. Na kim ciąży minimalny podatek dochodowy od 1 stycznia 2022 r. i jak zmienią się przepisy po nowelizacji
   2. Podstawa opodatkowania i stawka z uwzględnieniem zmian.
   3. Zasady rozliczania minimalnego podatku CIT oraz periodyczne zwolnienie.
2. Zmiany w rozliczaniu kosztów finansowania dłużnego w kosztach podatkowych
   1. Nowe zasady limitowania kosztów finansowani dłużnego od 1 stycznia 2022 r.
   2. Zmiany wprowadzane w toku 2022 r. z mocą wsteczną!
3. Nowy podatek od przerzuconych dochodów
   1. Nowe zasady opodatkowania przerzuconych dochodów od 1 stycznia 2022 r.
   2. Zmiany wprowadzane w toku 2022 r.
4. Preferencyjne zasady opodatkowania dla Spółek Holdingowych
   1. Nowa definicja spółki holdingowej od 2022 r.
   2. Zwolnienie od podatku od dywidend dla spółek holdingowych
   3. Zwolnienie podatkowe przy zbywaniu udziałów dla spółek holdingowych
   4. Zmiany wprowadzane od 2023 r.
5. Nowe zasady w zakresie deklaracji i ewidencjonowania
   1. Zmiana formy publikacji wzorów: deklaracji, zeznań oraz informacji podatkowych.
   2. Obowiązek przekazywania organowi podatkowemu danych księgowych – harmonogram wprowadzania zmian dla poszczególnych grup podatników.
6. Modernizacja przepisów dotyczących poboru podatku u źródła
   1. Doprecyzowanie definicji rzeczywistego właściciela
   2. Przesłanka rzeczywistej działalność gospodarczej
   3. Zawężenie zakresu przedmiotowego i podmiotowego stosowania procedury poboru WHT pay & refund.
   4. Kryterium należytej staranności.
   5. Posługiwanie się kopią certyfikatu rezydencji innymi oświadczeniami.
7. Zmiany w zakresie przepisów o cenach transferowych
   1. Zmiany w zakresie lokalnej dokumentacji cen transferowych
   2. Zmiany obowiązków dla podatników mających relacje z „rajami podatkowymi”.
   3. Korekty cen transferowych
   4. Wydłużenie terminów na realizację obowiązków formalnych przez podmioty powiązane
   5. Zmiany w zakresie oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji cen transferowych oraz informacji o cenach transferowych.
8. Ryczałt od dochodów spółek czyli „CIT estoński”
   1. Zasady ryczałtu wg przepisów na 1 stycznia 2022 r.
   2. Zmiany ryczałtu na 2023 r.
9. Pozostałe zmiany
   1. Opodatkowanie nieujawnionych wynagrodzeń u pracodawcy i zwolnienie z obowiązku opodatkowania pracowników.
   2. Uchylenie przepisów o tzw. „ukrytej dywidendzie”.
   3. Przejściowy podatek ryczałtowy od niektórych dochodów od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych
   4. Złagodzenie warunków tworzenia i funkcjonowania podatkowych grup kapitałowych (PGK).
   5. Uproszczenie przepisów tzw. „uldze na złe długi”.
   6. Zmiana przepisu dotyczącego terminu opłacenia składek z tytułu przychodów ze stosunku pracy i zrównanych, w części finansowanej przez płatnika, składek na Fundusz Pracy, Fundusz Solidarnościowy oraz Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych.

Zmiany w fakturowaniu i rozliczaniu podatku od towarów i usług w czasie wysokiej inflacji i recesji – maj 2022 r. – prof. dr hab. Witold Modzelewski

1. Zasady fakturowania i refakturowania ustalonych obniżek stawek (0%, 5% i 8%).
2. Nowe zasady dokumentowania czynności przy pomocy tzw. faktur ustrukturyzowanych.
3. Podatek należny i podatek naliczony wynikający z faktur ustrukturyzowanych: czy warto zgodzić się na wystawianie tych faktur przez dostawców (usługodawców)? (NIE)
4. Nowe rozporządzenie dotyczące wystawiania faktur.
5. Terminy wdrożenia nowej formy fakturowania: kto jest upoważniony do ich wystawiania?
6. Kto może utworzyć tzw. grupę VAT?
7. Jakie korzyści podatkowe uzyskuje grupa VAT oraz czy jest schematem podatkowym?
8. Możliwość legalnego opodatkowania usług finansowych.
9. Sposób fakturowania obrotów między członkami grupy VAT (faktury NP).
10. Jakie są zasady dokumentowania czynności ZEWNĘTRZNYCH grupy VAT?
11. Klauzule cenowe (rewizyjne) mające na celu  ograniczenie ryzyka wzrostu kosztów: Co mamy do wyboru? Ceny netto czy brutto?
12. Denominacyjna klauzula cenowa: jak jest ukształtowana; jak wybrać dzień kursowy (dzień sprzedaży czy zapłaty?), czy wprowadzić minimalny poziom ceny wyrażonej w złotych?
13. Jak fakturować i ewidencjonować dla potrzeb VAT zastosowanie klauzuli denominacyjnej?
14. Indeksacyjne klauzule cenowe: warunki tych klauzul, jak ukształtować wskaźnik indeksacji, na jaki dzień mamy zastosować klauzulę.
15. Jak fakturować i ewidencjonować klauzulę indeksacyjną dla potrzeb VAT i podatków dochodowych?
16. Ryzyko nieważności cywilnoprawnych klauzul denominacyjnych i indeksacyjnych.
17. Jak wykorzystać „koszty wyłożone” w celu ograniczenia obciążeń w podatku od towarów i usług.
18. Kiedy klauzule mogą być deliktem lub nadużyciem prawa?
19. Zastrzeżenia umowne na temat możliwości zmiany ceny w przyszłości: ryzyko prawne i ekonomiczne: czy wystawiamy faktury korygujące i jak je ewidencjonować.
20. Kalkulacyjna metoda ustalania ceny na dzień wykonania dostawy lub świadczenia usługi: zasady fakturowania (ex post czy ex ante).
21. Najważniejsze sposoby legalnego zmniejszenia obciążeń w podatku od towarów i usług.
22. Dokumentowanie i ewidencjonowanie podatku naliczonego w sposób minimalizujący obciążeń podatkowych: granica ryzyka.
23. Kiedy można wystawić faktury korygujące in minus w przypadku braku zapłaty?
24. Jak wykorzystać art. 89a ustawy o VAT w celu zmniejszenia podatku naliczonego? – zasady dokumentowania.
25. Pozostałe zmiany.

Najnowsze zmiany w rozliczeniach zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych przez pracodawców, zleceniobiorców i innych płatników – lipiec 2022 r. – prof. dr hab. Witold Modzelewski

1. Obniżka stawki podatku z 17% na 12%: zakres zastosowania podmiotowy, przedmiotowy i czasowy.
2. Likwidacja tzw. ulgi dla klasy średniej od połowy roku: skutki dla rozliczeń w pierwszym półroczu oraz zeznań rocznych za 2022 r.
3. Odliczenie pobranej składki na ubezpieczenie zdrowotne od podstawy opodatkowania: zakres zastosowania podmiotowy, przedmiotowy i czasowy.
4. Limit odliczenia składki na ubezpieczenie zdrowotne od podstawy opodatkowania (8700 zł).
5. Nowe kwoty odliczania od zaliczki minimalnej kwoty podatku: zmniejszenie z 5100 zł do 3600 zł.
6. Możliwość odliczenia miesięcznej minimalnej kwoty podatku (obecnie 425 zł) przez dwóch lub trzech płatników, w tym organy rentowe:
   • zakres zastosowania kwot 300 zł albo 150 zł albo 100 zł,
   • tryb upoważnienia płatników przez podatników do zastosowania powyższych kwot – wniosek podatnika,
   • skutki korekty rozliczeń dokonanych w pierwszym półroczu po wejściu w życie nowych przepisów.
7. Prawo do upoważnienia płatników do braku pobierania zaliczek na podatek w przypadku dochodów nieprzekraczających w skali roku 30 000 zł: zakres zastosowania podmiotowy, przedmiotowy i czasowy.
8. Istotne rozszerzenie zakresu zastosowania zwolnienia do kwoty 85 528 zł rocznie przez osoby wychowujące co najmniej czwórkę dzieci.
9. Rozszerzenie zakresu niektórych zwolnień w podatkach dochodowych od osób fizycznych np. zasiłki macierzyńskie.
10. Zmiany w zasadach oskładkowania niektórych dochodów składką na ubezpieczenie zdrowotne: zakres zastosowania podmiotowy, przedmiotowy i czasowy.
11. Czy będzie można nowe zasady obliczania i poboru zaliczek zastosować jeszcze przed 1 lipca 2022 r.?
12. Pozostałe zmiany.

Wykłady poprowadzą:
 

Prof. dr hab. Witold Modzelewski – najwybitniejszy dydaktyk podatkowy, nauczyciel największej w Polsce grupy specjalistów podatkowych. Profesor nauk prawnych zatrudniony od 45 lat na Uniwersytecie Warszawskim (od 28 lat profesor tej uczelni) prezes Instytutu Studiów Podatkowych (od 26 lat), Szef Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego (od 20 lat) oraz kierownik magisterskich studiów „Prawo Finansowe i Skarbowość”. Kierownik Katedry Prawa Finansowego Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytety Warszawskiego. Najbardziej znany w kraju wykładowca problematyki podatkowej. Jako doradca podatkowy (00001) od 39 lat reprezentuje podatników w postępowaniach przed sądami administracyjnymi. Autor ponad 1200 publikacji na tematy podatkowe i prawnopodatkowe. Szef Kapituły Medalu VIRTUS EST PERFEKTA RATIO im. F. Druckiego Lubeckiego oraz członek kapituły medalu USQUE AD FINEM im. Mjr. H. Dobrzańskiego – Hubala, Członek Narodowej Rady Rozwoju przy Prezydencie RP (2010 oraz 2015-2019). Kierował pracami nad projektami nowej ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy o jednolitym podatku dochodowym (2011 rok). Co najważniejsze: autor prognoz, które się z reguły sprawdzają. Specjalizujący się w obszarze trudnych sporów podatkowych.

W każdy poniedziałek od ponad 15 lat publikowany jest „Komentarz nieuczesany” jego autorstwa – www.isp-modzelewski.pl – Serwis Doradztwa Podatkowego.

Jacek Pyssa – Dyrektor Departamentu Prawnego, Dyrektor Departamentu Podatków Bezpośrednich, Radca Prawny nr wpisu Łd-S-157.
Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego (2003 r.), uczestnik American School of Law Uniwersity of Florida (2003), studiował nauki ekonomiczne w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie. Od lipca 2002 r. pracownik i  współpracownik Instytutu Studiów Podatkowych. Od 2008 roku radca prawny. Jest wykładowcą Instytutu Studiów Podatkowych oraz doktorantem na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego (prowadzi zajęcia akademickie na temat prawa finansowego). Prowadził wykłady współfinansowane z Europejskiego Funduszu Społecznego. Do obowiązków Jacka Pyssy należy świadczenie pomocy prawnej i podatkowej, m.in. sporządzanie projektów opinii w sprawach prawnych i podatkowych, przeprowadzanie audytów prawnych i podatkowych oraz zastępstwo procesowe w postępowaniach podatkowych i prawnych przed organami administracji i sądami. Jacek Pyssa jest również wykładowcą w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, kontroli skarbowej, prawa karnego skarbowego oraz Ordynacji podatkowej.

Mariusz Unisk – Prawnik, Doradca Podatkowy nr wpisu 09921, Dyrektor ds. doradztwa podatkowego.  W ramach struktury organizacyjnej Instytutu Studiów Podatkowych do jego obowiązków należy przede wszystkim kierowanie i koordynowanie pracą multidycyplinarnych Zespołów powoływanych do realizacji kompleksowych zleceń, uwzględniających skutki we wszystkich podatkach.
Jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego (1996 – 2001) oraz Podyplomowych Studiów Podatków i Prawa Podatkowego na Uniwersytecie Warszawskim. W 2000 r. pracował jako asystent w Ministerstwie Finansów RP, Departament Podatków Lokalnych i Katastru.

Cena:

Cena za uczestnictwo wraz z materiałami wynosi 1690 zł (cena rabatowa dla stałych Uczestników naszych konferencji – 1490 zł). Należność za zakwaterowanie z wyżywieniem w hotelu wynosi 1070 zł. Dopłata do pokoju jednoosobowego za cały pobyt wynosi 580 zł. Istnieje możliwość zabrania osoby towarzyszącej.

Rabaty i zniżki nie łączą się z innymi rabatami, zniżkami i promocjami.

Po szczegółowe informacje zadzwoń do osoby bezpośrednio odpowiedzialnej za to szkolenie: 601 365 765