Podatki 2022 dla praktyków: zmiany od 1 stycznia 2022 r. (POLSKI ŁAD) oraz problemy bieżące

Szanowni Państwo,

Zmiany w ramach Polskiego Ładu obejmą bez wyjątku wszystkich podatników, przedsiębiorców oraz konsumentów – już teraz trzeba się na nie przygotować. Omówimy zmiany w składce zdrowotnej, w podatkach dochodowych, w podatku VAT i wielu innych przepisach. W ramach case study przedyskutujemy najbardziej spodziewane problemy wynikające z nowych regulacji.

Największa nowelizacja w tym zakresie dotyczy podatków dochodowych. Pomimo zapewnień, że zmiany w tym programie zmierzają do zmniejszania obciążeń podatkowych, to w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych pojawiają się liczne nowe obowiązki i nowe obciążenia finansowe dla podatników CIT. Kompleksowy, czy wręcz bezprecedensowy, charakter nowelizacji wymaga, aby ze szczegółami jej założeń zapoznać się jak najszybciej.

Podatek dochodowy od osób prawnych 2022 – „Polski Ład” uchwalony!

1. Minimalny podatek dochodowy – nowa forma opodatkowania CIT
   • Na kim będzie ciążyć minimalny podatek dochodowy od 1 stycznia 2022 r.?
   • Podstawa opodatkowania i stawka.
   • Zasady rozliczania minimalnego podatku CIT oraz wyłączenia.
2. Preferencyjne zasady opodatkowania dla Spółek Holdingowych
   • Nowa definicja spółki holdingowej
   • Zwolnienie od podatku od dywidend dla spółek holdingowych
   • Zwolnienie podatkowe przy zbywaniu udziałów dla spółek holdingowych
3. Nowe zasady w zakresie deklaracji i ewidencjonowania
   • Zmiana formy publikacji wzorów: deklaracji, zeznań oraz informacji podatkowych.
   • Obowiązek comiesięcznego przekazywania organowi podatkowemu danych księgowych
4. Kolejne formy „uszczelniania” CIT
   • Opodatkowanie nieujawnionych wynagrodzeń u pracodawcy i zwolnienie z obowiązku opodatkowania pracowników.
   • Opodatkowanie wypłat ze spółek na rzecz wspólników w przypadku tzw. „ukrytej dywidendy”.
   • Przejściowy podatek ryczałtowy od niektórych dochodów od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych
5. Modernizacja przepisów dotyczących poboru podatku u źródła
   • Doprecyzowanie definicji rzeczywistego właściciela
   • Przesłanka rzeczywistej działalność gospodarczej
   • Zawężenie zakresu przedmiotowego i podmiotowego stosowania procedury poboru WHT refund.
   • Kryterium należytej staranności.
   • Posługiwanie się kopią certyfikatu rezydencji.
6. Zmiany w zakresie przepisów o cenach transferowych
   • Zmiany w zakresie lokalnej dokumentacji cen transferowych
   • Korekty cen transferowych
   • Wydłużenie terminu na przedłożenie dokumentacji cen transferowych na żądanie organu podatkowego
   • Zmiany w zakresie oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji cen transferowych oraz informacji o cenach transferowych
7. Pozostałe zmiany
   • Zmiany w zakresie ryczałtu – „CIT Estoński”.
   • Zachęta podatkowa dla przedsiębiorców ponoszących koszty związane z produkcją próbną (tzw. ulga na prototypy), zwiększających przychody ze sprzedaży produktów (tzw. ulga pro wzrostowa).
   • Modernizacja przepisów w zakresie ulgi B+R; symultaniczne korzystanie z ulgi B+R i preferencji IP Box; ulga na innowacyjnych pracowników.
   • Zachęta podatkowa wspierająca działalność sportową, kulturalną oraz szkolnictwo wyższe i naukę.
   • Złagodzenie warunków tworzenia i funkcjonowania podatkowych grup kapitałowych (PGK).
   • Preferencja podatkowa związana z kosztami dotyczącymi Pierwszej Oferty Publicznej (POP).
   • Zmiany w zakresie warunków korzystania ze zwolnienia podatkowego w PSI
   • Zmiany w zakresie tzw. małej klauzuli obejścia
   • Ulga konsolidacyjna
8. Firma jako płatnik PIT – zmiany w Polskim Ładzie od 2022 r.
   • Nowe stawki i zasady rozliczania składki zdrowotnej.
   • Zmiana progu podatkowego w skali podatkowej.
   • Ulga dla „klasy średniej”.
   • Skutki ujawnienia nieopodatkowanych wynagrodzeń na pracodawcy.
9. Vacatio legis i przepisy przejściowe, czyli od kiedy stosujemy zmiany?

VAT 2022: zmiany związane z „Polskim Ładem” (i nie tylko) – rewolucja fakturowania i ewidencjonowania

1. Nowe zasady dokumentowania czynności przy pomocy tzw. faktur ustrukturyzowanych.
2. Podatek należny i podatek naliczony wynikający z faktur ustrukturyzowanych: czy warto zgodzić się na wystawianie tych faktur przez dostawców (usługodawców)?
3. Terminy wdrożenia nowej formy fakturowania: kto jest upoważniony do ich wystawiania?
4. Kto może utworzyć tzw. grupę VAT?
5. Jakie korzyści podatkowe uzyskuje grupa VAT oraz czy jest schematem podatkowym?
6. Sposób fakturowania obrotów między członkami grupy VAT (faktury NP).
7. Jakie są zasady dokumentowania czynności ZEWNĘTRZNYCH grupy VAT?
8. Zmiany w zasadach dokumentowania podatku korekty in minus podatku naliczonego (nowy art. 86 ust. 19 ustawy o VAT).
9. Możliwość wyboru opodatkowania według stawki 23 % dostawy nieruchomości zwolnionych od podatku.
10. Najważniejsze zmiany obowiązujące od 1 października 2021 r.:
    • odliczenie podatku naliczonego po upływie okresów, za który przysługuje prawo do odliczenia,
    • istotne rozszerzenie korekty podatku należnego, w związku z brakiem zapłaty- art. 89a ust. o VAT,
    • rozszerzenie zakresu obowiązkowej korekty podatku naliczonego- art. 89b ust. o VAT,
    • fakturowanie tzw. transakcji łańcuchowych w przypadku gdy transport organizuje pierwszy dostawca albo ostateczny odbiorca,
    • zmiany w zasadach odliczania podatku naliczonego w związku z importem usług oraz WNT,
    • fakturowanie i deklarowanie WSTO.
11. Graniczna płatność podatku z tytułu WNT w świetle wyroku TSUE z dnia 9 września 2021 r.
12. Dokumentowanie WSTO w przypadku prawnej szkody.
13. Zmiany dotyczące opodatkowania i dokumentowania podatku należnego i podstawy opodatkowania:
    • nowy moment ujęcia ewidencji podatkowej – zmiany w podatku należnym wynikające z wystawiania faktur korygujących (in plus i in minus),
    • nowe zasady kursów walutowych dla celów obliczenia podstawy opodatkowania.
14. Nowe kwartalne deklaracje VIUD.
15. Nowy formularz VAT-R; obowiązek aktualizacji.
16. Dwie nowe Interpretacje Ogólne Ministra Finansów.

Płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych – 2021

1. Przychody pracowników za 2020 r. – opodatkowanie czy zwolnienie.
   • Wynagrodzenie pieniężne i niepieniężne– co może nie być opodatkowane, a czym grożą świadczenia nieodpłatne.
   • Działalność socjalna– finansowana z ZFŚS i z innych środków.
   • Zapomogi – które są wolne od podatków?
   • Paczki świąteczne, wczasy pod gruszą – podwyższony limit i ryzyka wynikające z praktyki ZUS.
   • Uczęszczanie dzieci do żłobków, klubów dziecięcych i przedszkoli.
   • Dopłaty do wypoczynku dzieci i młodzieży.
   • Świadczenia dla emerytów i rencistów, byłych pracowników – zwolnienie albo 10% podatek zryczałtowany.
2. Najnowsze problemy interpretacyjne – orzecznictwo i interpretacje organów.
   • Kontrowersje wokół finansowania zakwaterowania pracowników w miejscu pracy innym niż miejscowość ich zamieszkania– rozbieżności w podejściu sądów administracyjnych i ZUS.
   • Nowe stanowisko organów podatkowych w sprawie opodatkowania zwrotu kosztów dojazdu członków Rady Nadzorczej, zleceniobiorców, wykonujących dzieło z miejscowości zamieszkania do siedziby spółki na posiedzenia Rady Nadzorczej.
   • Nowe stanowisko organów podatkowych w sprawie opodatkowania szkoleń dla managerów.
   • Podróże służbowe – które świadczenia są wolne od podatku.
   • Korzystanie z samochodów służbowych przez pracowników do własnych celów osobistych – problem paliwa w baku; jednolite orzecznictwo sądów adm
   • Pobór i wpłata przez zakład pracy zaliczek – czy prawidłowo obliczano je pracownikom o wysokich dochodach.
   • Świadczenia zdrowotne, pakiety medyczne, spotkania integracyjne oraz inne przypadki – według zagadnień zgłaszanych przez uczestników.
3. Praca twórcza i koszty autorskie w umowach o prace oraz umowach cywilnoprawnych.
   • Jakie są zasady naliczania kosztów 50% z tytułu korzystania z praw autorskich?
   • Jak należy prawidłowo dokumentować powstanie utworu i przeniesienie praw autorskich do tego utworu cele podatkowe?
   • Jakie są zasady bezpiecznego naliczania kosztów 50% z tytułu korzystania z praw autorskich w branży IT?
   • Projekt interpretacji ogólnej w sprawie kosztów autorskich – co z niego wynika?
   • Omówienie interpretacji indywidualnych wydawanych w ostatnich miesiącach.
4. Przychody inne niż stosunek pracy uzyskiwane od płatnika
   • Umowy zlecenia i o dzieło, w tym przychody obcokrajowców.
   • Członkostwo w zarządach i radach nadzorczych osób prawnych – co nie podlega opodatkowaniu;
   • Problemy w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością i spółkach akcyjnych z przychodami członków zarządów – czy są to przychody menadżerów i co z tego wynika dla PIT.
   • Wymiana informacji między organami podatkowymi a ZUS –ryzyka dla płatnika.
5. Co jeszcze może interesować płatnika PIT?
   • Danina solidarnościowa i składki na Solidarnościowy Fundusz Wsparcia Osób
   • Przedsiębiorstwo w spadku a podatki dochodowe.
6. Czy stosujesz schemat podatkowy w zakresie podatków dochodowych?
   • Co należy uznać za schemat podatkowy według nowych przepisów?
   • Jakie są typowe schematy podatkowe w zakresie podatków dochodowych a jakie zachowania schematem podatkowym nie są?

Wykłady poprowadzą:
 

Witold Modzelewski – Profesor Uniwersytetu Warszawskiego (od 27 lat), prezes Instytutu Studiów Podatkowych (od 23 lat), Szef Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego (od 17 lat) oraz kierownik magisterskich studiów „Prawo Finansowe i Skarbowość”. Najbardziej znany w kraju wykładowca problematyki podatkowej oraz doradca podatkowy (00001). Od 37 lat reprezentuje podatników w postępowaniach przed sądami administracyjnymi. Autor ponad 1200 publikacji na tematy podatkowe i prawnopodatkowe. Szef Kapituły Medalu VIRTUS EST PERFEKTA RATIO im. F. Druckiego Lubeckiego, Członek Narodowej Rady Rozwoju przy Prezydencie RP (2011). Kierował pracami nad projektami nowej ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy o jednolitym podatku dochodowym (2011 rok). Co najważniejsze: autor prognoz, które się z reguły sprawdzają. Specjalizujący się w obszarze trudnych sporów podatkowych.
W każdy poniedziałek wychodzi „Komentarz nieuczesany” jego autorstwa – www.isp-modzelewski.pl – Serwis Doradztwa Podatkowego.

Jacek Pyssa – Dyrektor Departamentu Prawnego, Dyrektor Departamentu Podatków Bezpośrednich, Radca Prawny nr wpisu Łd-S-157.
Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego (2003 r.), uczestnik American School of Law Uniwersity of Florida (2003), studiował nauki ekonomiczne w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie. Od lipca 2002 r. pracownik i  współpracownik Instytutu Studiów Podatkowych. Od 2008 roku radca prawny. Jest wykładowcą Instytutu Studiów Podatkowych oraz doktorantem na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego (prowadzi zajęcia akademickie na temat prawa finansowego). Prowadził wykłady współfinansowane z Europejskiego Funduszu Społecznego. Do obowiązków Jacka Pyssy należy świadczenie pomocy prawnej i podatkowej, m.in. sporządzanie projektów opinii w sprawach prawnych i podatkowych, przeprowadzanie audytów prawnych i podatkowych oraz zastępstwo procesowe w postępowaniach podatkowych i prawnych przed organami administracji i sądami. Jacek Pyssa jest również wykładowcą w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, kontroli skarbowej, prawa karnego skarbowego oraz Ordynacji podatkowej.

Mariusz Unisk – Prawnik, Doradca Podatkowy nr wpisu 09921, Dyrektor ds. doradztwa podatkowego.  W ramach struktury organizacyjnej Instytutu Studiów Podatkowych do jego obowiązków należy przede wszystkim kierowanie i koordynowanie pracą multidycyplinarnych Zespołów powoływanych do realizacji kompleksowych zleceń, uwzględniających skutki we wszystkich podatkach.
Jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego (1996 – 2001) oraz Podyplomowych Studiów Podatków i Prawa Podatkowego na Uniwersytecie Warszawskim. W 2000 r. pracował jako asystent w Ministerstwie Finansów RP, Departament Podatków Lokalnych i Katastru.

Miejsce:

Zakopane, luksusowy Hotel Belvedere, położony w Zakopanem  przy wylocie jednej z najpiękniejszych tatrzańskich dolin – Doliny Białego. Do dyspozycji gości: drink-bar, kawiarnia, podziemne garaże i parking, centrum rekreacyjne: basen, hydromasaż, solarium, siłownia, masaże, sauna fińska, sauna turecka.

Termin:

29 listopada – 2 grudnia 2021 r.

Uczestnikom zapewniamy zakwaterowanie od godz. 14.00 dnia 29 listopada 2021 r. do godz. 13.00 dnia 2 grudnia 2021 r. oraz wyżywienie od kolacji w dniu przyjazdu do obiadu w dniu wyjazdu.
Wykłady rozpoczynają się 30 listopada 2021 r. o godz. 9.00.

W programie przewidzieliśmy czas na kolację w karczmie góralskiej oraz wycieczkę autokarowo – pieszą z przewodnikiem.

Cena:

Cena za uczestnictwo wraz z materiałami wynosi 1590 zł (cena rabatowa dla stałych Uczestników naszych konferencji – 1390 zł). Należność za zakwaterowanie z wyżywieniem w hotelu Belvedere wynosi 970 zł. Dopłata do pokoju jednoosobowego za cały pobyt wynosi 580 zł. Istnieje możliwość zabrania osoby towarzyszącej.

Rabaty i zniżki nie łączą się z innymi rabatami, zniżkami i promocjami.

Po szczegółowe informacje zadzwoń do osoby bezpośrednio odpowiedzialnej za to szkolenie: 601 365 765

Uwaga! Możliwość dofinansowania

Szanowni Państwo,

Instytut Studiów Podatkowych należy do Bazy Usług Rozwojowych prowadzonej przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości.
Dzięki temu obecnie w naszej ofercie jest wiele profesjonalnych szkoleń, na które możecie Państwo otrzymać dofinansowanie z Funduszy Europejskich aż do 80% wartości szkolenia.

Dofinansowanie przeznaczone jest dla mikro, małych i średnich przedsiębiorstw.

Niestety z dofinansowania nie mogą skorzystać podmioty z województwa mazowieckiego i pomorskiego.

Oto 6 kroków na ścieżce do dofinansowania:

1. Znajdź odpowiednie do swoich potrzeb szkolenie w Bazie Usług Rozwojowych – link
2. Skontaktuj się z Operatorem odpowiednim dla Twojej lokalizacji – link
3. Wypełnij formularz zgłoszeniowy na stronie operatora
4. Podpisz umowę z operatorem
5. Zarejestruj się i skorzystaj ze szkolenia poprzez Bazę Usług Rozwojowych
6. Otrzymaj refundację poniesionych kosztów szkolenia.

Z pozdrowieniami

Dział Szkoleń

Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.

szkolenia@isp-modzelewski.pl

22 517 30 90

Kontakt:

Adres: ul. Kaleńska 8 04-367 Warszawa

Email: szkolenia@isp-modzelewski.pl
Telefon: 225173090