Celem szkolenia jest omówienie w sposób kompleksowy wszystkich obowiązujących, planowanych i projektowych zmian w zakresie podatków w 2025 oraz 2026 roku.
Miejsce szkolenia:
Hotel Aquarion Family & Friends to elegancki, czterogwiazdkowy obiekt zlokalizowany bezpośrednio przy Termach Zakopiańskich. Od wodnego szaleństwa w licznych basenach, zjeżdżalniach i jacuzzi Gości dzieli tylko korytarz. Hotel oferuje komfortowe i bogato wyposażone, klimatyzowane pokoje. Do dyspozycji Gości jest także restauracja, oraz udogodnienia dla dzieci.
W cenie:
- noclegi w pokoju 2-osobowym (doplata do pokoju jednoosobowego wynosi 250 zł/doba)
- pełne wyżywienie,
- bezpłatny wstęp do centrum wodno-termalnego (basen, sauny) w wybranym dniu.
- wstęp do hotelowej siłowni
- uroczysta kolacja,
- bezprzewodowy internet WI-FI,
- kulig lub przejazd bryczkami z ogniskiem w najwyższej wiosce na podhalu.
Agenda
28 października - 17:00 spotkanie organizacyjne
29 października - 9:30-14:30 II dzień szkolenia
30 października - 9:00-14:30 III dzień szkolenia
31 października - 9:00-14:30 III dzień szkolenia
Program
Dzień 1 oraz 2 - podatek VAT, KSEF, pakiet VIDA, WNT, WDT
Aktualne i planowane zmiany w VAT
Zmiany w VAT
- Pakiet VAT dla zagranicznych przedsiębiorców:
- Zwolnienie podmiotowe w VAT w Polsce i za granicą.
- Obliczanie obrotu przy działalności w kilku krajach.
- Warunki utrzymania zwolnienia w różnych krajach.
- Zmiany dotyczące procedury szczególnej dla dostawy dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków.
- Zmiana reguł ustalania miejsca świadczenia niektórych usług:
- Usług wirtualnego wstępu i usług transmitowanych.
- Kasy rejestrujące:
- Nowe zwolnienia z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy użyciu kas:
- Sprzedaż towarów przez automaty.
- Świadczenie usług przez urządzenia, w tym wydające bilety.
- Prowadzenie parkingów.
- Nowe zwolnienia z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy użyciu kas:
- System kaucyjny a VAT.
Pakiet VIDA - fundamentalne zmiany w VAT rozłożone na lata 2025-2035
Jak poprawnie weryfikować rozliczenia w podatku VAT
WNT, WDT, export, import, TTU, e-commerce
- Sprzedaż towarów na terytorium UE (WDT)
- Zakup towarów na terytorium UE (WNT)
- Sprzedaż towarów poza UE (Eksport)
- Zakup towarów z poza UE (IMPORT)
- Transakcje łańcuchowe, e-commerce oraz usługi w obrocie międzynarodowym:
- Trójstronna procedura uproszczona (TTU) – warunki, sposób wykazania, obowiązki polskiego podatnika
- E-commerce z uwzględnieniem zmian w SLIM VAT 3
Krajowy System eFaktur praktycznie
Zakres dobrowolnego KSeF
- Czy muszę mieć zgodę kontrahenta, aby wystawiać faktury ustrukturyzowane w okresie dowolności?
- Kiedy nie mam wyboru i muszę wystawić fakturę ustrukturyzowaną w okresie dowolności?
- Czy można wyrazić zgodę jedynie na otrzymywanie faktur ustrukturyzowanych, jeśli jeszcze nie chcę jeszcze wystawiać faktur sprzedażowych w ten sposób?
Zakres obowiązkowego KSeF
- Jakie są terminy od kiedy trzeba rozpocząć wystawianie faktur w KSeF? Kto ma obowiązek korzystania z KSeF od 1 lutego 2026 r., 1 kwietnia 2026 r., 1 stycznia 2027 r.?
- Czy brak obowiązku wystawiania faktur w KSeF oznacza, że nie muszę ich również odbierać w KSeF?
- Jakie są grupy wyłączenia z KSeF:
Tryby KSeF
- Czym się różni tryb online, od trybu offline?
- Czym charakteryzują się:
- tryb online,
- tryb offline24,
- tryb offline – niedostępność KSeF,
- tryb awaryjny,
- awaria całkowita.
- Dlaczego nie każdy będzie mógł od razu skorzystać z trybu offline?
- Czemu nie będziemy mogli wystawić faktury korygującej w trybie offline, jeśli wystawimy Klientowi fakturę w trybie offline, a towar zaraz będzie zwrócony?
Moment wystawienia i odebrania faktury ustrukturyzowanej
- Dlaczego podstawowym momentem wystawienia faktury ustrukturyzowanej wystawionej w trybie offline24 jest data z pola P1 (a nie moment wysyłki do KSeF)?
- Dlaczego podstawowym momentem odebrania faktury ustrukturyzowanej wystawionej w trybie offline24 jest jej moment odebrania w KSeF (a nie data z pola P1)?
- Dlaczego w większości przypadków nie będzie można przekazywać faktur wystawionych w trybie offline poza KSeF? A nawet jak się ją przekaże w ten sposób, to nabywca może nie odliczyć z niej podatku VAT?
Faktury korygujące
- Kiedy wystawca będzie zobowiązany do korekty in minus podatku należnego, a kiedy nabywca będzie zobowiązany do korekty in minus podatku naliczonego?
- Jakie dodatkowe elementy będzie musiała zawierać faktura korygująca?
Numer KSeF
- Czy jest numer KSeF i kiedy będzie potrzebny?
- Kiedy faktura ustrukturyzowana musi zawierać numer KSeF?
- Kiedy numer KSeF nie będzie zawierał numeru NIP sprzedawcy?
- Czemu służy zbiorczy identyfikator płatności?
- Kiedy mają obowiązywać płatności z numerem KSeF/zbiorczym identyfikatorem pomiędzy podatnikami VAT?
- Jak ma wygląda płatność ze wskazywaniem numeru KSeF za pojedynczą fakturę, a jak za kilka faktur w mechanizmie podzielonej płatności?
- Czy faktury opłacone bez podania numer KSeF/zbiorczego identyfikatora będą kosztem uzyskania przychodów?
- Od kiedy trzeba podawać numery KSeF w plikach JPK?
Faktury konsumencie
- Czym się będą różnić faktury dla konsumenta wystawione w trybie online, trybie offline24, poza KSeF?
- Czy trzeba będzie konsumentowi wystawiać duplikaty faktur?
- Jakie dane konsument potrzebuje, aby uzyskać dostęp anonimowy do faktury w KSeF?
- Jakie jeszcze inne faktury nie trafią do KSeF (m.in. od kontrahentów zagranicznych, którzy dobrowolnie nie weszli w KSeF)?
Samoidentyfikacja
- Dlaczego podatnicy zwolnieni z VAT mają dokonać „samoidentyfikacji”?
- Czy faktury wystawione poza KSeF bez numer NIP będą kosztem uzyskania przychodu dla podatnika zwolnionego z VAT?
Certyfikat KSeF
- Jak uzyskać specjalne upoważnienie, aby wystawiać faktury w KSeF?
- Dlaczego uzyskanie certyfikatu KSeF jest niezbędne do wygenerowania kodu QR dla trybu offline?
- Od kiedy podatnicy mogą występować o certyfikaty KSeF?
- Czy się różni TOKEN od certyfikatu KSeF?
- Jak wygenerować TOKEN i go wgrać do systemu finansowo księgowego?
ZAW-RD
- Do czego służy formularz ZAW-RD?
- W jaki sposób uzyskać dostęp do KSeF dla siebie?
- W jaki sposób nadać dostęp do KSeF w ramach swoich uprawnień lub nadać dalsze uprawnienia?
- Jak nadać uprawnienia w KSeF osobie fizycznej nie mającej numeru NIP ani PESEL (np. zagranicznemu członkowi zarządu)?
Kody QR
- Kiedy trzeba opatrywać faktury kodem QR?
- Kiedy będzie jeden a kiedy dwa kody QR na fakturze?
- Czy kod QR wystarczy, aby uzyskać pełne dane o fakturze?
Pozostałe faktury
- Kiedy można udostępniać faktury wystawione w KSeF poza KSeF oraz jak to zrobić (m.in. faktury zagraniczne)?
- Jakie dodatkowe elementy muszą zawierać faktury zaliczkowe i końcowe?
- Co z fakturami VAT RR?
Faktury z załącznikiem
- Kto może dołączać załączniki do faktur w KSeF?
- Jakie dane można uwzględnić w załącznikach do fakur?
- Jakie dokumenty trzeba będzie przekazywać poza KSeF?
- Od kiedy można składać zgłoszenia prze e-US o udostępnienie modułu dot. załączników w KSeF?
Faktury JST
- Jak wskazać nabywcę a jak odbiorę na fakturze ustrukturyzowanej?
- Czym jest SUB-NIP (IDWew)?
- Jak wygląda SUB-NIP, kto może go uzyskać i kiedy i gdzie trzeba go podawać?
- Jak nadać uprawnienia pracownikom do wglądu do faktur dla nabywcy lub tylko dla odbiorcy?
Kary KSeF
- Za co będą kary związane z KSeF i od kiedy?
- Jak będą nakładane?
Pozostałe kwestie
- Kiedy dobrowolny KSeF 1.0 zostanie zamknięty? Co z fakturami wystawionymi w okresie dowolności?
- Kiedy trzeba przechowywać faktury poza KSeF-em i jak długo?
- Jakie funkcje ma aplikacja mobilna KSeF?
Etap wdrożenia
- Czego dotyczą daty 1 listopad 2025 r. oraz 1 stycznia 2026 r. związane z wdrażaniem KSeF?
Dzień 3 - podatki dochodowe
Podatek CIT 2025 - aktualne przepisy
- Uchylenie przepisów dotyczących ukrytej dywidendy.
- Zmiany w zakresie podatku od przerzucania dochodów.
- CIT estoński oraz fundacje rodzinne – wybrane zagadnienia
JPK_CIT
- Co oznacza JPK CIT dla firm;
- Kogo dotyczyć będzie obowiązek przesłania JPK CIT;
- Harmonogram wprowadzania zmian w latach 2025-2026
- Zakres informacji objętych JPK CIT wynikający z projektu Rozporządzenia;
- Prezentacja struktur JPK_KR, JPK_PKPiR, JPK_EWP.
- CIT estoński a nowe struktury logiczne – modyfikacja JPK u podatników korzystających z opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek;
- Wątpliwości praktyczne związane z wprowadzeniem nowego obowiązku sprawozdawczego;
- Jak przygotować się na wejście w życie JPK CIT
Zagadnienia bieżące
- Faktura wystawiona przez pracownika bez zgody pracodawcy;
- Dodatkowe zobowiązanie w podatku VAT jako przedmiot zabezpieczenia;
- Wykreślenie podatnika z rejestru VAT;
- Stosowanie metody kasowej w związku z podwyższeniem limitu sprzedaży małego podatnika do 2 000 000 euro w ramach tzw. pakietu SLIM VAT3.
- Nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług: czy i kiedy będzie opodatkowane?
- Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów)
- Podatek naliczony
- Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem
Zmiany deregulacyjne
- Ograniczenie obowiązku składania informacji o nieruchomościach (IN-1).
- Zmiana w CIT dotycząca kosztów kwalifikowanych dla działalności badawczo-rozwojowej.
- Obowiązki dla osób prowadzących niezarejestrowaną działalność gospodarczą:
- Posługiwanie się numerem PESEL zamiast numerem NIP.
- Wydłużenie obowiązywania zwolnień z kas rejestrujących.
- Ograniczenie stosowania pieczątek i załączania wydruków KRS i CEIDG.
Ceny transferowe
Pozostałe zmiany
- Ordynacja podatkowa
- Zmiany zasad oprocentowania nadpłat w wyniku wyroków TSUE.
- Możliwość nadawania pism do organów podatkowych przez dowolnego operatora pocztowego w UE.
- Zmiany w PIT, CIT i ryczałcie, m.in. uregulowanie skutków odpłatnego zbycia rzeczy otrzymanych od najbliższej rodziny od przedsiębiorcy.
- Doprecyzowanie i uszczelnienie przepisów dotyczących daniny solidarnościowej oraz estońskiego CIT.
- Likwidacja obowiązku sporządzania i publikowania informacji o strategii podatkowej przez największych podatników CIT.
Podatek od nieruchomości
- Co podlega opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości
- Nowe definicje budynku i budowli
- Jak zabezpieczyć sie przed audytem ze strony gmin i JST
- Podatek od nieruchomości – planowane podwyższenie.
