Podatki 2025 - zmiany, orzecznictwo, praktyka

Celem szkolenia jest omówienie w sposób kompleksowy wszystkich obowiązujących, planowanych i projektowych zmian w zakresie podatków w 2025 oraz 2026 roku.

Miejsce szkolenia:

Kraków, Hotel Unicus Palace

Budynek pałacu Tarnowskich wzniesiono w XVII wieku, uzyskał on wówczas cechy klasycznej miejskiej rezydencji z bogato zdobionymi wnętrzami pierwszego piętra i reprezentacyjną elewacją. Barokowa sień, a także barokowe portale, na których znajdują się herby Starykoń i Sulima oraz portal ozdobiony herbami Szreniwa i Pogoń to jedne z piękniejszych walorów hotelu. W obecnym Unicus Palace na Gości czekać będzie 36 komfortowych pokoi.

Unicus Palace mieści przy malowniczej ulicy Sławkowskiej, skąd zaledwie w kilka minut dotrzeć można do najważniejszych atrakcji miasta - Kościoła Mariackiego, Sukiennic czy Muzeum Czartoryskich. Liczne kawiarenki, galerie sztuki i muzea wokół pozwalają w pełni poczuć wyjątkową atmosferę krakowskiego Starego Miasta.

W cenie:

• 2 noclegi w pokoju 2-osobowym (dopłata do pokoju 1-osobowego 250 zł/doba)
• pełne wyżywienie,
• bezpłatny wstęp do centrum wodno-termalnego (basen, sauny).
• wstęp do hotelowej siłowni
• uroczysta kolacja,
• bezprzewodowy internet WI-FI,

Istnieje możliwość zgłoszenia osoby towarzyszącej

Agenda

10 grudnia - 17:00 spotkanie organizacyjne

11 grudnia - 9:30-14:30 I dzień szkolenia

12 grudnia - 9:00-14:30 I dzień szkolenia

Program

Podatek CIT 2025 - aktualne przepisy

Uchylenie przepisów dotyczących ukrytej dywidendy.

• Zmiany w zakresie podatku od przerzucania dochodów.

JPK_CIT

• Co oznacza JPK CIT dla firm;
• Kogo dotyczyć będzie obowiązek przesłania JPK CIT;
• Harmonogram wprowadzania zmian w latach 2025-2026
• Zakres informacji objętych JPK CIT wynikający z projektu Rozporządzenia;
• Prezentacja struktur JPK_KR, JPK_PKPiR, JPK_EWP.
• CIT estoński a nowe struktury logiczne – modyfikacja JPK u podatników korzystających z opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek;
• Wątpliwości praktyczne związane z wprowadzeniem nowego obowiązku sprawozdawczego;
• Jak przygotować się na wejście w życie JPK CIT

Podatek od nieruchomości
 

• Co podlega opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości
• Nowe definicje budynku i budowli
• Jak zabezpieczyć sie przed audytem ze strony gmin i JST

Podatek minimalny

• Podatek minimalny czym jest i kogo dotyczy;
• Ustalanie straty podatkowej i poziomu rentowności;
• Wyłączenia podmiotowe;
• Ustalenie podstawy opodatkowania;
• Stawka podatku;
• Możliwość odzyskania minimalnego podatku dochodowego

Zagadnienia bieżące

• Faktura wystawiona przez pracownika bez zgody pracodawcy;
• Dodatkowe zobowiązanie w podatku VAT jako przedmiot zabezpieczenia;
• Wykreślenie podatnika z rejestru VAT;
• Stosowanie metody kasowej w związku z podwyższeniem limitu sprzedaży małego podatnika do 2 000 000 euro w ramach tzw. pakietu SLIM VAT3.
• Nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług: czy i kiedy będzie opodatkowane?
• Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów)
• Podatek naliczony
• Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem

WNT, WDT, export, import, TTU, e-commerce

• Sprzedaż towarów na terytorium UE (WDT)
• Zakup towarów na terytorium UE (WNT)
• Sprzedaż towarów poza UE (Eksport)
• Zakup towarów z poza UE (IMPORT)
• Transakcje łańcuchowe, e-commerce oraz usługi w obrocie międzynarodowym:
• Trójstronna procedura uproszczona (TTU) – warunki, sposób wykazania, obowiązki polskiego podatnika
• E-commerce z uwzględnieniem zmian w SLIM VAT 3

Zmiany w zakresie KSeF,

• Obowiązkowy KSeF dla podatników czynnych i zwolnionych w tym samym czasie;
• Dwa terminy wejścia w życie obowiązkowego KSeF;
• Odroczenie terminu podawania nr KSeF w płatnościach (e-faktury, MPP, VAT-RR);
• Odroczenie terminu kar za nieprzestrzeganie KSeF;
• Odroczenie terminu rezygnacji z drukarek fiskalnych i paragonów uznawanych za faktury;
• Faktury konsumenckie w KSeF;
• Samoidentyfikacja nabywcy i skutki w kosztach podatkowych;
• Podatnicy wykluczeni cyfrowo oraz zmiany w zakresie faktur offline;
• Załączniki do faktur za media, usługi telekomunikacyjne, ramowe zbiorcze faktury dla dostawców paliw;
• Zmiany w strukturze JPK_Faktura

Zmiany w VAT:

• Pakiet VAT dla zagranicznych przedsiębiorców:
  • Zwolnienie podmiotowe w VAT w Polsce i za granicą.
  • Obliczanie obrotu przy działalności w kilku krajach.
  • Warunki utrzymania zwolnienia w różnych krajach.
• Zmiany dotyczące procedury szczególnej dla dostawy dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków.
• Zmiana reguł ustalania miejsca świadczenia niektórych usług:
  • Usług wirtualnego wstępu i usług transmitowanych.
• Kasy rejestrujące:
  • Nowe zwolnienia z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy użyciu kas:
    • Sprzedaż towarów przez automaty.
    • Świadczenie usług przez urządzenia, w tym wydające bilety.
    • Prowadzenie parkingów.

Zmiany w ustawie o rachunkowości:

• Nowe limity:
  • Limit dla prowadzenia ksiąg rachunkowych.
  • Limity do stosowania uproszczeń w rachunkowości.
  • Limit podlegania pod badanie biegłego rewidenta.

Zmiany deregulacyjne:

• Ograniczenie obowiązku składania informacji o nieruchomościach (IN-1).
• Zmiana w CIT dotycząca kosztów kwalifikowanych dla działalności badawczo-rozwojowej.
• Obowiązki dla osób prowadzących niezarejestrowaną działalność gospodarczą:
  • Posługiwanie się numerem PESEL zamiast numerem NIP.
• Wydłużenie obowiązywania zwolnień z kas rejestrujących.
• Ograniczenie stosowania pieczątek i załączania wydruków KRS i CEIDG.

Pozostałe zmiany:

• Ordynacja podatkowa:
  • Zmiany zasad oprocentowania nadpłat w wyniku wyroków TSUE.
  • Możliwość nadawania pism do organów podatkowych przez dowolnego operatora pocztowego w UE.

Inne planowane pakiety zmian