Podatki 2027 bez tajemnic – 2 dni praktycznej wiedzy o VAT, CIT, PIT, JPK-CIT i JPK-PIT – do wyboru Warszawa lub online

Program szkolenia

Rok 2026 jest jednym z najbardziej przełomowych okresów dla polskich podatników od wielu lat. Zmiany w VAT, KSeF oraz podatkach dochodowych nie ograniczają się do modyfikacji pojedynczych przepisów. W istotny sposób zmieniają sposób dokumentowania transakcji, obieg faktur, procesy księgowe, obowiązki raportowe oraz zasady rozliczania podatków przez przedsiębiorców i osoby fizyczne.

Dlatego podczas trzydniowego, praktycznego szkolenia spojrzymy na zmiany nie tylko z perspektywy przepisów, ale przede wszystkim ich praktycznego zastosowania w przedsiębiorstwie. Pokażemy, jak nowe regulacje wpływają na codzienną pracę działów finansowych, księgowych, podatkowych i zarządów oraz gdzie w 2026 i 2027r. pojawiają się najpoważniejsze ryzyka podatkowe.

Krajowy System e-Faktur zmienił dotychczasowy model wystawiania, otrzymywania i przechowywania faktur. Dla podatników oznacza to konieczność dostosowania nie tylko oprogramowania, lecz także procedur wewnętrznych, obiegu dokumentów, odpowiedzialności pracowników oraz zasad kontroli prawidłowości rozliczeń VAT.

Szczególny nacisk położymy na praktyczny problem identyfikacji poszczególnych przypadków otrzymywania faktur ustrukturyzowanych. W praktyce nie wystarczy bowiem wiedzieć, że faktura znajduje się w KSeF. Trzeba prawidłowo ustalić, kiedy została otrzymana, kto powinien ją odebrać, jak ją zweryfikować, kiedy można ująć ją w ewidencji oraz jak prawidłowo przeprowadzić proces księgowania i kontroli.

Sejm uchwalił obszerne nowelizacje ustaw podatkowych, które zainteresują wszystkich podatników VAT. Zmiany te dotyczą w szczególności ustaw: o VAT (trzy odrębne nowelizacje) oraz ordynacji podatkowej (dwie odrębne nowelizacje). Ich skutkiem są lub będą zmiany w dokumentowaniu oraz rozliczaniu tego podatku. Część z nich już weszła w życie (1 października 2026 r.) część wejdzie w życie 14 dni od ogłoszenia (listopad 2026 r.), pozostałe z dnia 1 stycznia 2027 r. Zmiany te mają również charakter rewolucyjny: nowością jest zwłaszcza tzw. SKŁAD VAT (stawka 0% stosowana w obrocie krajowym), opodatkowanie kradzieży oraz ubytków majątkowych oraz zwielokrotnienie przypadków wystawiania faktur VAT RR.

Szkolenie przygotuje Państwa również do prawidłowego sporządzania, weryfikacji i wysyłki pliku JPK_CIT i JPK_PIT (Jednolitego Pliku Kontrolnego dla podatków dochodowych) zgodnie z obowiązującymi przepisami i wytycznymi Ministerstwa Finansów. Szkolenie ma charakter praktyczny – oparte na przykładach, ćwiczeniach i analizie rzeczywistych przypadków.

Celem szkolenia jest kompleksowe omówienie planowanych i bieżących zmian, wskazanie ich praktycznych skutków oraz identyfikacja obszarów podwyższonego ryzyka podatkowego. Uczestnicy uzyskają nie tylko aktualną wiedzę o nowych regulacjach, ale również praktyczne rekomendacje od uznanych praktyków, którzy nie tylko mówią o podatkach, ale zajmują się nimi na co dzień.

Szczegółowy program i harmonogram szkolenia 3 grudnia 2026 r. - czwartek godz. 9.00 Prowadzący: prof. dr hab. Witold Modzelewski Otwarcie konferencji godz. 9.15 – 12.45 Prowadzący: dr. Mariusz Sokołek JPK CIT i JPK PIT dla praktyków – przygotowanie, wdrożenie, raportowanie

1. Wprowadzenie do zmian w raportowaniu podatkowym

• Cyfryzacja podatków w Polsce – kierunek zmian
• Rola Ministerstwo Finansów w rozwoju JPK
• Przegląd struktur JPK – co już obowiązuje, co nadchodzi
• JPK CIT i JPK PIT na tle innych struktur (np. JPK_V7)
• Kogo dotyczą nowe obowiązki i od kiedy

1. JPK CIT – zakres, struktura i obowiązki

• Podstawa prawna i harmonogram wdrożenia
• Zakres danych wymaganych w JPK CIT: Omówienie struktur: JPK_KR_PD (księgi rachunkowe + podatkowe), JPK_ST (środki trwałe)

1. Powiązanie danych księgowych z podatkowymi. Najczęstsze problemy: mapowanie kont księgowych, różnice między wynikiem bilansowym a podatkowym
2. Wymagania techniczne i systemowe
3. Przykład struktury XML – omówienie
4. JPK PIT – nowe obowiązki raportowe

• Kogo obejmuje JPK PIT (biura rachunkowe, przedsiębiorcy, JDG)
• Zakres raportowanych danych
• Powiązanie z KPiR i ewidencjami przychodów
• Struktury logiczne i wymagania
• Najczęstsze błędy i ryzyka: niespójność danych, błędy klasyfikacji przychodów i kosztów
• Wpływ na codzienną pracę księgowych

1. Warsztat praktyczny – przygotowanie danych do JPK

• Analiza przykładowych danych księgowych
• Identyfikacja braków i błędów
• Mapowanie danych do struktur JPK
• Symulacja przygotowania pliku JPK CIT / PIT
• Walidacja danych

1. Kontrole i odpowiedzialność

• Jak Krajowa Administracja Skarbowa wykorzystuje JPK
• Typowanie do kontroli – analiza ryzyka
• Sankcje i odpowiedzialność karno-skarbowa
• Jak się przygotować do kontroli

godz. 13.30 – 16.30 Prowadzący: doradca podatkowy Krystian Łatka VAT międzynarodowy – najważniejsze zmiany i praktyka 2026/2027

1. Transakcje wewnątrzwspólnotowe B2B – WDT/WNT i miejsce opodatkowania Warunki 0% VAT, dokumentacja, numery VAT UE, moment powstania obowiązku podatkowego oraz najczęstsze problemy w transakcjach łańcuchowych.
2. VAT e-commerce – OSS/IOSS po najnowszych zmianach Sprzedaż B2C w UE, próg 10 000 EUR, platformy internetowe, IOSS i import przesyłek do 150 EUR. Omówienie zmian przyjętych w 2026 r., które zasadniczo mają wejść w życie 1 stycznia 2027 r.
3. Import i eksport towarów – VAT na styku z cłem Import VAT, uproszczenia i nowe zasady dokumentowania, eksport ze stawką 0%, odpowiedzialność za dokumentację oraz praktyczne problemy przy odprawach.
4. VAT w gospodarce cyfrowej – ViDA i perspektywa kolejnych zmian Kierunek reformy VAT in the Digital Age: rozszerzenie OSS od 2027 r., zmiany dotyczące platform, obowiązkowe e-fakturowanie i raportowanie transakcji transgranicznych od 2030 r.

4 grudnia 2026 r. - piątek

godz. 9.00 – 12.00 - w czasie wykładu 10 minutowa przerwa

Prowadzący: prof. dr hab. Witold Modzelewski

VAT: szczegółowe zmiany zasad dokumentowania i rozliczania podatku VAT – zmiany wprowadzone w okresie od września 2026 do stycznia 2027 r. cz. I

1. Nowe zasady korygowania deklaracji JPK_V7M, JPK_V7K powodujących powstawania nadpłaty.
2. Przywrócenie obowiązku sporządzania pisemnego uzasadnienia przyczyn korekty deklaracji w przypadku powstania nadpłaty.
3. Rozszerzenie urzędowej korekty deklaracji na kwoty nadwyżki podatku należnego nad naliczonym.
4. Umożliwienie umorzenia kwoty podatku do zapłaty (nie musi powstać zaległość podatkowa).
5. Możliwość wystawienia Faktur Handlowych obok faktur ustrukturyzowanych (rewolucja interpretacyjna dotycząca KSeF).
6. Rozszerzenie listy dokumentów uprawniających do zastosowania stawki 0% w eksporcie.
7. Zmiany w zasadach dokumentowania oraz rozliczenia podatku VAT w imporcie.
8. Dostosowanie zasad opodatkowania importu towaru do zmian w przepisach celnych.
9. Rozszerzenie odpowiedzialności solidarnej podatników VAT z tytułu zaległości podatkowych ich dostawców (usługodawców): nowa lista usług, których nabycie może rodzić tę odpowiedzialność – załącznik 16 do ustawy.
10. Rewolucja w fakturach VAT RR: faktury te będziemy wystawiać nawet na wielu podatników VAT, którzy prowadzą wspólne gospodarstwo rolne.
11. Nowy zakaz odliczania z faktur dokumentujących czynności stanowiących nadużycie prawne – art. 88 ust. 3austawy o VAT.
12. Małżonkowie jako grupowy podatnik z tytuły dostawy niektórych towarów.
13. Wprowadzenie SKŁADÓW VAT umożliwiających wprowadzenie stawki 0% w obrocie krajowym.
14. Kradzież, zniszczenie oraz wyprowadzenie ze SKŁADU VAT jako nowe czynności podlegające opodatkowaniu.

godz. 12.45 – 14.00 Prowadzący: Wiceprezes ISP, doradca podatkowy Mariusz Unisk

VAT: szczegółowe zmiany zasad dokumentowania i rozliczania podatku VAT – zmiany wprowadzone w okresie od września 2026 do stycznia 2027 r. cz. II

1. Długa lista zmian o charakterze dokumentacyjnym i ewidencyjnym, w tym w szczególności: likwidacja obowiązku składania o spisie z natury, likwidacja VAT-Z, brak obowiązku aktualizacji VAT-R przy zmianie adresu, rozszerzenie możliwości sprawdzenia statusu podatnika VAT czynnego na podstawie „Białej listy”, zmiana zasad obliczania zwolnienia określonego w art. 113 i 113a ustawy, nowy obowiązek wyrejestrowania kasy fiskalnej.
2. Zmiana zasad opodatkowania w Systemie Kaucyjnym.
3. Korekta podatku naliczonego i podstawy opodatkowania - zmiana w art. 89 a ustawy o VAT („ulga za złe długi”).
4. Zmiana poglądów na temat obliczania podatku naliczonego w przypadku otrzymania faktury:

• poprzez KSeF (art. 106 na ust. 3 ustawy o VAT),
• poprzez KSeF w postaci papierowej lub elektronicznej,
• anulowanie faktury ustrukturyzowanej w przypadku wystawienia wpływem błędu (brak trybu).

1. „Otrzymanie” a „doręczenie” faktury VAT w postaci ustrukturyzowanej – skutki podatkowe i cywilnoprawne.
2. Odpowiedzialność osoby fizycznej za nieświadome wystawienie „faktury pustej” (art. 108 ust. 1 ustawy o VAT).

godz. 14.10 – 16.30 Prowadzący: radca prawny Jacek Pyssa Podatki dochodowe w 2027 r.

1. Minimalny podatek CIT – nowe realia

• Podwyższenie stawek minimalnego podatku CIT
• Istotne ograniczenie katalogu wyłączeń spod opodatkowania
• Nowe ryzyka dla grup kapitałowych i spółek o niskiej rentowności

1. Ryczałt od dochodów spółek (CIT estoński)

• Rozszerzenie definicji ukrytych zysków
• Wprowadzenie ustawowej definicji wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą
• Skutki podatkowe dla wspólników i członków zarządu

1. Fundacja rodzinna – koniec preferencji?

• Zawężenie zwolnienia podatkowego w CIT
• Rozszerzenie definicji ukrytych zysków w fundacji rodzinnej
• Wprowadzenie Exit Tax dla fundacji rodzinnych
• Wpływ zmian na planowanie sukcesyjne

1. Amortyzacja w CIT i PIT – nowe ograniczenia

• Zakaz wstecznych zmian metod amortyzacji
• Likwidacja amortyzacji wartości firmy w wybranych transakcjach
• Nowy zakaz amortyzacji w spółkach nieruchomościowych
• Konsekwencje dla restrukturyzacji i transakcji M&A

1. Statusy podmiotowe podatników CIT i PIT

• Wprowadzenie definicji nowego podatnika
• Zmiana definicji małego podatnika
• Praktyczne skutki dla stawek podatkowych i zaliczek

1. Zmiany w PIT – istotne obciążenia dla podatników

• Darowizny po leasingu a opodatkowanie sprzedaży rzeczy darowanej
• Przychody z wybranych instrumentów finansowych jako przychody ze stosunku pracy
• Opodatkowanie świadczeń w naturze („datio in solutum”)
• Ograniczenie ulgi mieszkaniowej
• Poszerzenie podstawy opodatkowania daniną solidarnościową
• Mniej korzystne zasady stosowania ulgi IP BOX
• Podwyższenie stawek ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych w wybranych przypadkach
• Dalsze ograniczenie możliwości zaliczania wydatków samochodowych do kosztów podatkowych

1. Wejście w życie zmian i przepisy przejściowe

• Krótkie vacatio legis – jak się przygotować?
• Niekorzystne i niejednoznaczne przepisy przejściowe