Podatki dla praktyków: zmiany od 1 stycznia 2022 r. (POLSKI ŁAD) oraz problemy bieżące

Szkolenie prowadzone będzie w sposób bezpośredniego kontaktu z wykładowcą jak na naszych tradycyjnych szkoleniach. Odbędzie się to przy pomocy Internetu. Nie potrzeba do tego żadnych skomplikowanych urządzeń. Wystarczy komputer lub smartfon. Przed szkoleniem otrzymacie Państwo wszystkie niezbędne informacje dotyczące podłączenia się do szkolenia. W czasie szkolenia będziecie Państwo mogli zadawać pytania w czasie rzeczywistym w formie bezpośredniej oraz w formie czatu.

Informujemy Państwa, że szkolenie będzie nagrywane i potem dalej udostępniane. Wymaga to oczywiście Państwa zgody. W zamian za zgodę na udostępnianie szkolenia, w którym będziecie Państwo uczestniczyć, otrzymacie Państwo miesięczny dostęp do tego nagrania, które będziecie mogli odtwarzać dowolną ilość razy na jednym urządzeniu (bez możliwości udostępniania innym osobom).

NASZE SZKOLENIA SĄ BEZ VAT!

Szanowni Państwo,

Zmiany w ramach Polskiego Ładu obejmą bez wyjątku wszystkich podatników, przedsiębiorców oraz konsumentów – już teraz trzeba się na nie przygotować. Omówimy zmiany w składce zdrowotnej, w podatkach dochodowych, w podatku VAT i wielu innych przepisach. W ramach case study przedyskutujemy najbardziej spodziewane problemy wynikające z nowych regulacji.

Największa nowelizacja w tym zakresie dotyczy podatków dochodowych. Pomimo zapewnień, że zmiany w tym programie zmierzają do zmniejszania obciążeń podatkowych, to w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych pojawiają się liczne nowe obowiązki i nowe obciążenia finansowe dla podatników CIT. Kompleksowy, czy wręcz bezprecedensowy, charakter nowelizacji wymaga, aby ze szczegółami jej założeń zapoznać się jak najszybciej.

Podatek dochodowy od osób prawnych 2022 – „Polski Ład” uchwalony!

1. Minimalny podatek dochodowy – nowa forma opodatkowania CIT
   • Na kim będzie ciążyć minimalny podatek dochodowy od 1 stycznia 2022 r.?
   • Podstawa opodatkowania i stawka.
   • Zasady rozliczania minimalnego podatku CIT oraz wyłączenia.
2. Preferencyjne zasady opodatkowania dla Spółek Holdingowych
   • Nowa definicja spółki holdingowej
   • Zwolnienie od podatku od dywidend dla spółek holdingowych
   • Zwolnienie podatkowe przy zbywaniu udziałów dla spółek holdingowych
3. Nowe zasady w zakresie deklaracji i ewidencjonowania
   • Zmiana formy publikacji wzorów: deklaracji, zeznań oraz informacji podatkowych.
   • Obowiązek comiesięcznego przekazywania organowi podatkowemu danych księgowych
4. Kolejne formy „uszczelniania” CIT
   • Opodatkowanie nieujawnionych wynagrodzeń u pracodawcy i zwolnienie z obowiązku opodatkowania pracowników.
   • Opodatkowanie wypłat ze spółek na rzecz wspólników w przypadku tzw. „ukrytej dywidendy”.
   • Przejściowy podatek ryczałtowy od niektórych dochodów od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych
5. Modernizacja przepisów dotyczących poboru podatku u źródła
   • Doprecyzowanie definicji rzeczywistego właściciela
   • Przesłanka rzeczywistej działalność gospodarczej
   • Zawężenie zakresu przedmiotowego i podmiotowego stosowania procedury poboru WHT refund.
   • Kryterium należytej staranności.
   • Posługiwanie się kopią certyfikatu rezydencji.
6. Zmiany w zakresie przepisów o cenach transferowych
   • Zmiany w zakresie lokalnej dokumentacji cen transferowych
   • Korekty cen transferowych
   • Wydłużenie terminu na przedłożenie dokumentacji cen transferowych na żądanie organu podatkowego
   • Zmiany w zakresie oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji cen transferowych oraz informacji o cenach transferowych
7. Pozostałe zmiany
   • Zmiany w zakresie ryczałtu – „CIT Estoński”.
   • Zachęta podatkowa dla przedsiębiorców ponoszących koszty związane z produkcją próbną (tzw. ulga na prototypy), zwiększających przychody ze sprzedaży produktów (tzw. ulga pro wzrostowa).
   • Modernizacja przepisów w zakresie ulgi B+R; symultaniczne korzystanie z ulgi B+R i preferencji IP Box; ulga na innowacyjnych pracowników.
   • Zachęta podatkowa wspierająca działalność sportową, kulturalną oraz szkolnictwo wyższe i naukę.
   • Złagodzenie warunków tworzenia i funkcjonowania podatkowych grup kapitałowych (PGK).
   • Preferencja podatkowa związana z kosztami dotyczącymi Pierwszej Oferty Publicznej (POP).
   • Zmiany w zakresie warunków korzystania ze zwolnienia podatkowego w PSI
   • Zmiany w zakresie tzw. małej klauzuli obejścia
   • Ulga konsolidacyjna
8. Firma jako płatnik PIT – zmiany w Polskim Ładzie od 2022 r.
   • Nowe stawki i zasady rozliczania składki zdrowotnej.
   • Zmiana progu podatkowego w skali podatkowej.
   • Ulga dla „klasy średniej”.
   • Skutki ujawnienia nieopodatkowanych wynagrodzeń na pracodawcy.
9. Vacatio legis i przepisy przejściowe, czyli od kiedy stosujemy zmiany?

VAT 2022: zmiany związane z „Polskim Ładem” (i nie tylko) – rewolucja fakturowania i ewidencjonowania

1. Nowe zasady dokumentowania czynności przy pomocy tzw. faktur ustrukturyzowanych.
2. Podatek należny i podatek naliczony wynikający z faktur ustrukturyzowanych: czy warto zgodzić się na wystawianie tych faktur przez dostawców (usługodawców)?
3. Terminy wdrożenia nowej formy fakturowania: kto jest upoważniony do ich wystawiania?
4. Kto może utworzyć tzw. grupę VAT?
5. Jakie korzyści podatkowe uzyskuje grupa VAT oraz czy jest schematem podatkowym?
6. Sposób fakturowania obrotów między członkami grupy VAT (faktury NP).
7. Jakie są zasady dokumentowania czynności ZEWNĘTRZNYCH grupy VAT?
8. Zmiany w zasadach dokumentowania podatku korekty in minus podatku naliczonego (nowy art. 86 ust. 19 ustawy o VAT).
9. Możliwość wyboru opodatkowania według stawki 23 % dostawy nieruchomości zwolnionych od podatku.
10. Najważniejsze zmiany obowiązujące od 1 października 2021 r.:
    • odliczenie podatku naliczonego po upływie okresów, za który przysługuje prawo do odliczenia,
    • istotne rozszerzenie korekty podatku należnego, w związku z brakiem zapłaty- art. 89a ust. o VAT,
    • rozszerzenie zakresu obowiązkowej korekty podatku naliczonego- art. 89b ust. o VAT,
    • fakturowanie tzw. transakcji łańcuchowych w przypadku gdy transport organizuje pierwszy dostawca albo ostateczny odbiorca,
    • zmiany w zasadach odliczania podatku naliczonego w związku z importem usług oraz WNT,
    • fakturowanie i deklarowanie WSTO.
11. Graniczna płatność podatku z tytułu WNT w świetle wyroku TSUE z dnia 9 września 2021 r.
12. Dokumentowanie WSTO w przypadku prawnej szkody.
13. Zmiany dotyczące opodatkowania i dokumentowania podatku należnego i podstawy opodatkowania:
    • nowy moment ujęcia ewidencji podatkowej – zmiany w podatku należnym wynikające z wystawiania faktur korygujących (in plus i in minus),
    • nowe zasady kursów walutowych dla celów obliczenia podstawy opodatkowania.
14. Nowe kwartalne deklaracje VIUD.
15. Nowy formularz VAT-R; obowiązek aktualizacji.
16. Dwie nowe Interpretacje Ogólne Ministra Finansów.

Polski Ład poprawiony: Nowe obowiązki płatników podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) i składek na ubezpieczenie zdrowotne (SUZ) od 10 stycznia 2022 r.

1. Ograniczenie wysokości zaliczki na podatek dochodowy wprowadzone od dnia 10 stycznia 2022 r. do wysokości zaliczki z 2021 r.:
   1. których przychodów dotyczy to ograniczenie?
   2. odroczenie wpłaty nadwyżki zaliczki.
2. Wypłaty świadczeń przez płatników z tytułu stosunku pracy od dnia 1 stycznia 2022 r.
   1. zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych:
      • nowa kwota wolna od podatku (17%),
      • podwyższony próg zastosowania stawki 32%,
      • „ulga dla klasy średniej”,
      • nowy zakres zwolnień od podatku,
   2. pobór składki na ubezpieczenie zdrowotne – brak odliczenia od kwoty zaliczki:
      • kwota składki opodatkowania podatkiem,
      • pobór składki od dochodów zwolnionych.
3. Wypłaty świadczeń przez płatników na rzecz zleceniodawców i wykonawców umów o dzieło od dnia 1 stycznia 2022 r.
   1. zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych:
      • zastosowanie nowej kwoty wolnej oraz wysokość stawek podatku,
      • brak „ulgi dla klasy średniej”,
      • opodatkowanie wypłat z tytułu zaliczek na rzecz osób uzyskujących inne dochody od płatnika,
   2. składki na ubezpieczenie zdrowotne – brak odliczenia od kwoty zaliczek:
      • kwota składki opodatkowanej podatkiem,
      • pobór składek od dochodowych zwolnionych.
4. Wypłaty świadczeń przez płatników z tytułu kontraktu menedżerskiego.
   1. kontrakt menedżerski jako źródło przychodów z działalności wykonywanej osobiście:
      • nowa kwota wolna od podatku (17%),
      • podwyższony próg zastosowania stawki 32%,
      • brak „ulgi dla klasy średniej”,
   2. pobór składki na ubezpieczenie zdrowotne – zakres przedmiotowy, brak odliczenia opodatkowania, zaliczki.
5. Wypłaty świadczeń przez płatników z tytułu pełnienia funkcji członków zarządu (rad nadzorczych).
   1. zmiany w zakresie opodatkowania,
   2. oskładkowanie składek na ubezpieczenie społeczne.
6. Nowe zwolnienia i ulgi od podatku dochodowego, które mają obowiązek zastosować płatnicy.
   1. zmiany PIT dla seniorów i rodzin wychowujących co najmniej 4 dzieci – brak składki na ubezpieczenie zdrowotne,
   2. „ulga na powrót” – obowiązki płatnika,
   3. Inne zwolnienia podatkowe a składka na ubezpieczenie zdrowotne.
7. Obowiązki płatników z tytułu wpłat w 2022 r. za lata poprzednie.
   1. obowiązki w podatku dochodowym od osób fizycznych,
   2. obowiązki dotyczące składek na ubezpieczenie zdrowotne.
8. Inne zmiany obowiązków płatników.

Wykłady poprowadzą:
 

Witold Modzelewski – Profesor Uniwersytetu Warszawskiego (od 27 lat), prezes Instytutu Studiów Podatkowych (od 23 lat), Szef Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego (od 17 lat) oraz kierownik magisterskich studiów „Prawo Finansowe i Skarbowość”. Najbardziej znany w kraju wykładowca problematyki podatkowej oraz doradca podatkowy (00001). Od 37 lat reprezentuje podatników w postępowaniach przed sądami administracyjnymi. Autor ponad 1200 publikacji na tematy podatkowe i prawnopodatkowe. Szef Kapituły Medalu VIRTUS EST PERFEKTA RATIO im. F. Druckiego Lubeckiego, Członek Narodowej Rady Rozwoju przy Prezydencie RP (2011). Kierował pracami nad projektami nowej ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy o jednolitym podatku dochodowym (2011 rok). Co najważniejsze: autor prognoz, które się z reguły sprawdzają. Specjalizujący się w obszarze trudnych sporów podatkowych.
W każdy poniedziałek wychodzi „Komentarz nieuczesany” jego autorstwa – www.isp-modzelewski.pl – Serwis Doradztwa Podatkowego.

Jacek Pyssa – Dyrektor Departamentu Prawnego, Dyrektor Departamentu Podatków Bezpośrednich, Radca Prawny nr wpisu Łd-S-157.
Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego (2003 r.), uczestnik American School of Law Uniwersity of Florida (2003), studiował nauki ekonomiczne w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie. Od lipca 2002 r. pracownik i  współpracownik Instytutu Studiów Podatkowych. Od 2008 roku radca prawny. Jest wykładowcą Instytutu Studiów Podatkowych oraz doktorantem na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego (prowadzi zajęcia akademickie na temat prawa finansowego). Prowadził wykłady współfinansowane z Europejskiego Funduszu Społecznego. Do obowiązków Jacka Pyssy należy świadczenie pomocy prawnej i podatkowej, m.in. sporządzanie projektów opinii w sprawach prawnych i podatkowych, przeprowadzanie audytów prawnych i podatkowych oraz zastępstwo procesowe w postępowaniach podatkowych i prawnych przed organami administracji i sądami. Jacek Pyssa jest również wykładowcą w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, kontroli skarbowej, prawa karnego skarbowego oraz Ordynacji podatkowej.

Krystian Łatka– prawnik, doradca podatkowy, wykładowca i konsultant podatkowy w Instytucie Studiów Podatkowych, specjalizujący się w podatku od towarów i usług oraz obsłudze sporów podatkowych. Ukończył z wyróżnieniem studia na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Jest także absolwentem Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego Uniwersytetu Warszawskiego. Wykładowca na Studium dla Doradców i Ekspertów Podatkowych. Uczestnik wielu projektów szkoleniowych dla największych przedsiębiorstw działających na polskim rynku. Autor artykułów i współautor książek o tematyce podatkowej, w tym kolejnych wydań komentarza do ustawy o podatku od towarów i usług.

Cena:

Cena za uczestnictwo wraz z materiałami wynosi 1390 zł (cena rabatowa dla stałych Uczestników naszych konferencji – 1190 zł). 

Rabaty i zniżki nie łączą się z innymi rabatami, zniżkami i promocjami.

Po szczegółowe informacje zadzwoń do osoby bezpośrednio odpowiedzialnej za to szkolenie: 601 365 765

Informujemy Państwa, że szkolenie będzie nagrywane i potem dalej udostępniane. Wymaga to oczywiście Państwa zgody. W zamian za zgodę na udostępnianie szkolenia, w którym będziecie Państwo uczestniczyć, otrzymacie Państwo miesięczny dostęp do tego nagrania, które będziecie mogli odtwarzać dowolną ilość razy na jednym urządzeniu (bez możliwości udostępniania innym osobom).

W czasie szkolenia nie ma konieczności udostępniania swojego wizerunku – możecie Państwo uczestniczyć z wyłączoną kamerą.

Zgłoszenie uczestnictwa w szkoleniu jest jednoznaczne ze zgodą na udostępnianie nagranego szkolenia w którym będziecie Państwo uczestniczyć.

Uwaga! Możliwość dofinansowania

Szanowni Państwo,

Instytut Studiów Podatkowych należy do Bazy Usług Rozwojowych prowadzonej przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości.
Dzięki temu obecnie w naszej ofercie jest wiele profesjonalnych szkoleń, na które możecie Państwo otrzymać dofinansowanie z Funduszy Europejskich aż do 80% wartości szkolenia.

Dofinansowanie przeznaczone jest dla mikro, małych i średnich przedsiębiorstw.

Niestety z dofinansowania nie mogą skorzystać podmioty z województwa mazowieckiego i pomorskiego.