Podatek od towarów i usług, znany jako VAT (ang. Value Added Tax), jest jednym z najważniejszych podatków pośrednich w Polsce i w wielu innych krajach na świecie.
Dla początkującego księgowego zrozumienie zasad VAT jest kluczowe, aby móc poprawnie rozliczać transakcje, prowadzić ewidencję oraz wypełniać deklaracje podatkowe.
Program szkolenia:
1) Co to jest podatek od towarów i usług:
a)podstawowe definicje,
b)zasady funkcjonowania VAT,
c)podatek należny a podatek naliczony;
2) Rejestracja na VAT:
a)podatnik VAT czynny,
b)podatnika VAT zwolniony,
c)mały podatnik,
d)podatnik „miesięczny”,
e)podatnik „kwartalny”,
f)„odwrotne obciążenie”, czyli podatnik – nabywca,
g)konsekwencje braku rejestracji na VAT;
3) Czynności podlegające opodatkowaniu VAT:
a)dostawa towarów,
b)świadczenie usług,
c)wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów,
d)eksport i import towarów,
4) Miejsce opodatkowania w VAT:
a)miejsce dostawy towarów;
b)miejsce świadczenia usług;
c)miejsce opodatkowania WNT;
5) Obowiązek podatkowy:
a)terminy powstania obowiązku podatkowego,
b)rozliczenie na zasadzie kasowej,
c)szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego.
6) Podstawa opodatkowania:
a)zasady ogólne,
b)co wchodzi do podstawy opodatkowania,
c)schematy VAT marża,
7) Wystawianie faktur:
a)zasady wystawiania faktur i faktur korygujących,
b)co to jest nota korygująca;
c)kiedy należy wystawić fakturę zaliczkową?
d)faktury uproszczone,
e)faktura od tzw. rolnika ryczałtowego (VAT RR),
f)duplikaty faktur,
g)faktura w języku obcym i w walucie,
h)refakturowanie usług,
i)anulowanie faktury – kiedy i jak?
8) Odliczanie VAT – zasady i wyłączenia z odliczania.
9) Obliczanie proporcji VAT i roczna korekta VAT przy tzw. sprzedaży mieszanej.
10) Ewidencja na kasie rejestrującej
11) JPK_VAT, czyli rejestr sprzedaży i zakupów VAT.
12) JPK_VAT – deklaracja VAT i zapłata VAT. Korekta deklaracji VAT.
13) Informacja podsumowująca
14) Różnica między nadpłatą podatku a nadwyżką podatku. Jak je wykorzystać?
15) Ulga VAT na złe długi – prawa i obowiązki.
16) Zmiany na 2025 rok:
- procedura SME
- zmiany w obliczaniu limitu dla zwolnienia ze względu na obrót do 200 tys. zł (tzw. zwolnienia podmiotowego),
- modyfikacja zasad określania kraju opodatkowania w przypadku usług wstępu na imprezy (np. edukacyjne) – jeżeli obecność na nich jest wirtualna (usługi B2B),
- zmiana zasad określania kraju opodatkowania dla wykonywanych wirtualnie usług związanych z działalnością kulturalną, artystyczną, sportową, naukową, edukacyjną, rozrywkową lub podobną – jeżeli klient nie jest podatnikiem (usługi B2C),
- zmiany w procedurze marży dotyczącej dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków,
- zwolnienia z kas fiskalnych.
Pytania i odpowiedzi.
Szkolenie to organizujemy również w FORMIE ZAMKNIĘTEJ dostosowując program
do indywidualnych potrzeb Klienta.
Nasze szkolenia i konferencje z możliwością dofinansowania z Krajowego Funduszu Szkoleniowego oraz w ramach Bazy Usług Rozwojowych:
KFS - aby uzyskać dofinansowanie na wybrane szkolenie pracodawca musi złożyć wniosek w Powiatowym Urzędzie Pracy odpowiednim dla miejsca prowadzenia działalności gospodarczej, zgodnie z terminami naboru określonymi przez PUP.
Istnieje możliwość dofinansowania od 80% (dla przedsiębiorstw małych i średnich) do 100% (dla mikro firm). Wzór wniosku powinien być dostępny do pobrania na stronie wybranego PUP-u.
Szczegóły na stronie: https://psz.praca.gov.pl/-/55453-krajowy-fundusz-szkoleniowy/
BUR -to dofinansowanie ze środków UE na kształcenie, skierowane do mikro, małych i średnich przedsiębiorstw. Aby uzyskać dofinansowanie należy zgłosić się do wybranego operatora działającego w danym województwie oraz złożyć u niego wniosek o dofinansowanie szkolenia, które jest zarejestrowane w Bazie.
Szczegóły oraz wykaz operatorów obsługujących dofinansowanie w poszczególnych województwach na stronie: http://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl/dofinansowanie
