Dla kogo:
- -Dyrektorzy finansowi i ekonomiczni chcący ugruntować posiadaną wiedzę, a także pozyskać nową zgodnie z międzynarodowymi standardami i teoriami
- -Osoby planujące objęcie stanowiska dyrektora finansowego/ekonomicznego
- -Członkowie zarządów spółek i dyrekcji firm
- -Osoby których decyzje mają wpływ na zarządzanie finansami
- -Pracownicy banków i innych instytucji finansowych
- -Osoby , które chcą poszerzyć swoją wiedzę z zakresu szeroko pojętych finansów
- -Osoby świadomie budujące swoją karierę zawodową w branży finansowej
- Program szkolenia:
- Dzień 1
Polityka podatkowa i zarządzanie bezpieczeństwem podatkowym (16 godzin)
Moduł 1. Zarządzanie sferą podatkową: kluczowe zagadnienia o charakterze zarządczym
1. Dyrektor finansowy, a wiedza podatkowa:
1) zagadnienia podatkowe w codziennej pracy dyrektora finansowego,
2) zarządzanie podatkową wiedzą własną,
3) współpraca z Główną Księgową oraz z Działem Księgowości,
4) transfer informacji oraz transfer wiedzy wewnątrz organizacji jako klucz do pełnienia funkcji dyrektora finansowego,
5) dyrektor finansowy, a zewnętrzny doradca podatkowy,
6) budowanie współpracy: Dyrektor Finansowy – Główna Księgowa – Doradca podatkowy
2. Zarządzanie ryzykiem/bezpieczeństwem podatkowym – narzędzia dostępne podatnikom:
1) optymalizacje podatkowe przedsiębiorstw,
2) klauzula GAAR – obejście/nadużycie prawa podatkowego,
3) formalizmy vs funkcjonalność rozwiązań – zmiana optyki podatkowej na przestrzeni lat,
4) opinie zabezpieczające,
5) interpretacje ogólne MF,
6) interpretacje indywidualne KIS,
7) wiążące informacje stawkowe (VAT).
3. Raportowanie schematów podatkowych – informacje ważne dla wszystkich podatników (MDR):
1) co to jest schemat podatkowy?
2) przesłanki identyfikacji schematów na przykładach,
3) schemat krajowy vs transgraniczny,
4) schemat indywidualny vs standaryzowany,
5) kto jest promotorem?
6) kto jest wspomagającym?
7) promotor wewnątrz organizacji – analiza,
8) zewnętrzny promotor,
9) obowiązek posiadania procedury raportowania schematów podatkowych,
10) obowiązek raportowania: promotor, wspomagający,
11) kwalifikowany korzystający,
12) raportowanie MDR, a klauzula GAAR.
4. Rodzaje spółek a sposób opodatkowania i efektywność podatkowa:
1) spółka cywilna,
2) spółka jawna,
3) spółka komandytowa w strukturze podstawowej i odwróconej,
4) spółka komandytowo-akcyjna,
5) spółka z o.o.,
6) spółka akcyjna i prosta spółka akcyjna.
5. Problematyka składki zdrowotnej i daniny solidarnościowej.
6. Firmy rodzinne – jakie formy organizacyjne optymalne funkcjonalnie i podatkowa?
7. Estoński CIT (ryczałt od dochodów spółek):
1) wprowadzenie do zagadnienia,
2) efektywność podatkowa w porównaniu do ogólnych zasad opodatkowania,
3) sp. z o.o. sp. k., a estoński CIT – co zrobić?
4) spółka cywilna, jasna, a estoński CIT – co zrobić?
Dzień 2
Moduł 2. Zarządzanie ryzykiem/bezpieczeństwem podatkowym – wybrane obszary wrażliwe.
1. Ceny transferowe:
1) rynkowe warunki transakcji – co to znaczy?
2) podmioty powiązane,
3) obowiązki dokumentacyjne,
4) obowiązki sprawozdawcze i raportowanie,
5) transakcje z podmiotami niepowiązanymi obligujące do sporządzenia dokumentacji,
6) kontrola cen transferowych – o co toczy się gra?
2. Minimalny podatek dochodowy:
1) wejście w życie i przygotowanie spółki do tego podatku,
2) podmioty wyłączone spod opodatkowania,
3) wskaźniki rentowności,
4) obliczanie minimalnego poziomu rentowności,
5) struktura spółki jako kluczowy element eliminacji ryzyka,
6) zarządzanie finansami w trakcie roku w świetle podatku minimalnego,
7) panel dyskusyjny.
3. Kredyty obrotowe, inwestycyjne, pożyczki, leasingi - koszty finansowania dłużnego:
1) Wyłączenie z kosztów niektórych wydatków związanych z finansowaniem zewnętrznym
2) czym są koszty finansowania dłużnego?
3) limit „ukosztowienia”,
4) jak odzyskać „wyłączone” koszty w przyszłości? – projektowanie finansowania
4. Komercjalizowanie powierzchni - podatek od budynków:
1) podatnicy podatku,
2) wynajem biurowca, magazynu, hali
3) wynajem części biurowca, części magazynu, części hali,
4) usługi magazynowania, a podatek
5) od czego i ile płacimy?
6) kompensacja z CIT.
5. Ryzyka w obszarze podatku VAT naliczonego:
1) transakcje z podmiotami powiązanymi generujące zwroty VATu – na co uważać projektując finansowanie?
2) problematyka nierzetelnych kontrahentów,
3) faktury puste podmiotowe vs puste przedmiotowo,
4) wewnętrzne procedury weryfikacji kontrahentów – ich rola oraz skuteczność,
5) zwroty VAT w zarządzaniu płynnością finansową jednostki.
6. Wewnątrzwspólnotowe transakcje łańcuchowe:
1) stawka 0%,
2) wywóz towarów i dokumenty dokumentujące wywóz,
3) kiedy wywóz towaru to za mało? – identyfikowanie transakcji „ruchomej” w łańcuchu,
4) skutki błędnego rozliczenia uzależnione od pozycji spółki w łańcuchu dostaw,
5) ryzyko podatkowe:
a) „konsekwencja w błędzie,
b) skokowe wzrosty zwrotu VAT,
c) nowi podatnicy,
d) zainteresowanie oraz świadomość organów podatkowych,
