Polityka rachunkowości i księgi rachunkowe podatnika estońskiego CIT z uwzględnieniem nowego JPK_CIT

Polityka rachunkowości jest kluczowym narzędziem, które wspiera organizacje w prowadzeniu przejrzystych i zgodnych z prawem ksiąg rachunkowych. 

W przypadku podatników korzystających z estońskiego CIT, czyli ryczałtu od dochodów spółek, istotne jest dostosowanie tej polityki do specyficznych wymogów prawnych i podatkowych. 

Szkolenie ma na celu przedstawienie kluczowych zasad tworzenia i dostosowywania polityki rachunkowości, które umożliwią prawidłowe rozliczanie podatku estońskiego CIT. 

Omówimy, jak prawidłowo prowadzić księgi rachunkowe w oparciu o uproszczoną formę opodatkowania oraz jakie elementy polityki rachunkowości są niezbędne dla sprawnego funkcjonowania firmy w ramach ryczałtu od dochodów spółek.

 Polityka rachunkowości  i księgi rachunkowe podatnika estońskiego CIT z uwzględnieniem nowego JPK_CIT - plany kont i znaczniki.

Jak stworzyć i dostosować politykę rachunkowości dla potrzeb ryczałtu od dochodów spółek oraz plany kont w kontekście JPK_CIT już od 1 stycznia 2025.

Jakie znaczniki kont księgowych powinna zastosować spółka opodatkowana  estońskim CIT?

Program szkolenia:

I.  Polityka rachunkowości  -  podstawa prawna i zakres przedmiotowy

1. Aspekty prawne tworzenia polityki rachunkowości

2. Zakres przedmiotowy polityki rachunkowości

3. Nadrzędne zasady rachunkowości obowiązujące przy wycenie aktywów i pasywów  oraz ustalaniu wyniku finansowego

4. Znaczenie polityki rachunkowości z punktu widzenia estońskiego CIT

II. Zasady wyceny wybranych składników bilansowych i kategorii wynikowych – istotne zapisy w polityce rachunkowości

1.  Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne – zasady amortyzacji i wycena  do bilansu

2.  Rezerwy oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów

3. Wycena aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych

4. Wycena rozrachunków z kontrahentami

5. Długo i krótkoterminowe inwestycje  

6. Koszty i przychody podstawowej działalności operacyjnej – zasady ich ujmowania i rozliczania

III. Przygotowanie planu kont pod kątem estońskiego CIT, w szczególności w zakresie  kosztów, przychodów oraz kapitałów własnych.

1. Usunięcie analityki uwzględniającej różnice między prawem bilansowym a podatkowym dochodowym CIT

2. Wyodrębnienie w ewidencji kategorii stanowiących przedmiot opodatkowania  ryczałtem od dochodów spółek, w szczególności ukrytych zysków oraz wydatków  niezwiązanych z działalnością gospodarczą

IV. Zmiany w zakresie zawartości sprawozdania finansowego – konieczność wyodrębnienia  nowych pozycji w kapitale własnym

V. Nowe obowiązkowe struktury logiczne: JPK_KR_PD obejmujące księgi rachunkowe oraz  JPK_ST_KR obejmująca środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

     1. Harmonogram wdrożenia struktur logicznych

     2. Układ struktury logicznej JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR

     3. Zakres dodatkowych danych, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe

     4. Jakie znaczniki kont księgowych powinna zastosować spółka opodatkowana  

          estońskim CIT?

VI. Korekta wstępna kosztów i przychodów – jej zawartość i znaczenie

1. Przychody już uwzględnione w wyniku finansowym

2. Przychody podatkowe nieuwzględnione jeszcze w wyniku finansowym

3. Koszty uwzględnione już w wyniku finansowym

4. Koszty podatkowe nieuwzględnione jeszcze w wyniku finansowym

5. Informacja czy obowiązek zapłaty podatku dochodowego?

Szkolenie to organizujemy również w FORMIE ZAMKNIĘTEJ dostosowując program 

do indywidualnych potrzeb Klienta.

Nasze szkolenia i konferencje z możliwością dofinansowania z Krajowego Funduszu Szkoleniowego oraz w ramach Bazy Usług Rozwojowych:

KFS - aby uzyskać dofinansowanie na wybrane szkolenie pracodawca musi złożyć wniosek w Powiatowym Urzędzie Pracy odpowiednim dla miejsca prowadzenia działalności gospodarczej, zgodnie z terminami naboru określonymi przez PUP.
Istnieje możliwość dofinansowania od 80% (dla przedsiębiorstw małych i średnich) do 100% (dla mikro firm). Wzór wniosku powinien być dostępny do pobrania na stronie wybranego PUP-u.

Szczegóły na stronie: https://psz.praca.gov.pl/-/55453-krajowy-fundusz-szkoleniowy/

BUR -to dofinansowanie ze środków UE na kształcenie, skierowane do mikro, małych i średnich przedsiębiorstw. Aby uzyskać dofinansowanie należy zgłosić się do wybranego operatora działającego w danym województwie oraz złożyć u niego wniosek o dofinansowanie szkolenia, które jest zarejestrowane w Bazie.

Szczegóły oraz wykaz operatorów obsługujących dofinansowanie w poszczególnych województwach na stronie: http://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl/dofinansowanie