Szkolenie stanowi kompleksowy przegląd nadchodzących zmian w podatkach dochodowych (CIT, PIT) oraz podatku VAT, ze szczególnym uwzględnieniem nowych obowiązków sprawozdawczych, takich jak JPK_CIT, JPK_PIT oraz wdrożenie obowiązkowego KSeF. Uczestnicy zapoznają się z najnowszymi regulacjami prawnymi wchodzącymi w życie od 2025 i 2026 roku, w tym z wymaganiami dotyczącymi struktury ksiąg rachunkowych, ewidencji środków trwałych, a także zmianami wynikającymi z pakietów deregulacyjnych. Szkolenie ma charakter praktyczny – pokazuje, jak przygotować się organizacyjnie i technicznie do nadchodzących obowiązków oraz minimalizować ryzyko sankcji.
PROGRAM:
I. Zmiany w podatku dochodowym od osób prawnych od 1 stycznia 2025r - JPK-CIT – nowy obowiązek sprawozdawczy od 2025 r. i w latach następnych 2026-2027
1. Podstawy prawne wprowadzenia zmian i ich uzasadnienie
2. Harmonogram wprowadzania zmian w latach 2025-2026 – jak przygotować się praktycznie do realizacji nowego obowiązku sprawozdawczego?
3. Podmioty zwolnione z obowiązku raportowania JPK_CIT
4. Sankcje za niewdrożenie nowych obowiązków
5. Czy obligatoryjny roczny JPK_CIT znosi obowiązek przesyłania na żądanie JPK_CIT w trakcie roku?
6. Czy trzeba zmieniać zakładowy plan kont i politykę rachunkowości aby wdrożyć nowe przepisy?
7. Rodzaje kont podlegających raportowania
8. Powiązanie JPK_CIT z systemem KSEF, JPK_VAT i elektronicznymi sprawozdaniami finansowymi (kwestia porównywalności danych)
9. Prezentacja struktur JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR
10. Omówienie rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie dodatkowych danych o które trzeba uzupełniać księgi rachunkowe od 2025 r., celem wypełnienia obowiązku obligatoryjnego raportowania – kiedy księgi należy uzupełnić dodatkowo o:
- dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika (numer identyfikacji podatkowej, o ile został nadany)
- w przypadku faktur stanowiących dowód księgowy – numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur, o ile został nadany,
- znaczniki identyfikujące konta ksiąg (znaczniki podatkowe i bilansowe)
- dane potwierdzające nabycie, wytworzenie lub wykreślenie z ewidencji środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej
- różnice między wynikiem podatkowym a bilansowym podatnika
11. Czy w ramach JPK_CIT trzeba raportować dane o kontach „nieaktywnych” (na których brak salda w danym okresie sprawozdawczym)?
12. Możliwość podziału plików struktury JPK_KR_PD na mniejsze części
13. Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych w JPK CIT:
- Podstawowe zasady prowadzenia ewidencji,
- typy różnic pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym (tj. różnice stałe oraz różnice przejściowe)
- co z wieloletnią amortyzacją – jak pozyskać niezbędne ale historyczne dane do uzupełnienia, które na moment wprowadzenia do ewidencji ŚT i WNiP nie były wymagane?
14. Czy nowe dane podaje się w odniesieniu do poszczególnych transakcji ujętych w księgach rachunkowych czy zbiorczo?
15. Czy dane potwierdzające nabycie, wytworzenie lub wykreślenie z ewidencji środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej podaje się w odniesieniu do poszczególnych WNiP czy zbiorczo?
16. Jakie księgi należy uzupełnić w zakresie realizacji nowego obowiązku? (różnica pomiędzy zmianami w Księdze Głównej i księgach pomocniczych a schemami JPK),
17. gdzie należy kwalifikować przychody zwolnione (jako NPP czy PNPO)?
18. Co w przypadku, gdy pomiędzy datą przekazania, a datą zatwierdzenia SF w księgach zajdą zmiany wpływające na podatek dochodowy?
II. Zmiany w zakresie JPK_PIT od 2026r:
- Terminy wejścia w życie nowych przepisów
- Nowe rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie prowadzenia elektronicznej podatkowej książki przychodów i rozchodów
- Omówienie struktur logicznych:
- JPK_PKPiR (JPK_podatkowa książka przychodów i rozchodów)
- elementy struktury i zakres danych
- sposób generowania pliku
- najczęstsze błędy i nieprawidłowości
- weryfikacja poprawności pliku przed wysyłką
- JPK_EWP (JPK ewidencja przychodów)
- zakres danych objętych strukturą JPK_EWP
- Prowadzenie ewidencji przychodów zgodnie z wymaganiami
- JPK_ST (JPK środki trwałe i wartości niematerialne i prawne)
- Obowiązek prowadzenia ewidencji środków trwałych w formie JPK
- Zakres wymaganych danych w strukturze
4. Obowiązki sprawozdawcze i terminy składania poszczególnych struktur JPK
5. Zasady dokonywania korekt
6. Sankcje za błędne lub nieterminowe złożenie JPK
III. Zmiany w podatku VAT od 2026r - przygotowanie do zmian w zakresie obowiązkowego KseF od 2026 r.
- Terminy wejścia w życie obowiązkowego KSEF
- Zasady działania nowego KSEF
- Nowa struktura FA(3)
- Certyfikaty bezpieczeństwa
- Offline24
- Aplikacja mobilna KSEF
- Ułatwienia przy wystawianiu faktur masowych
- Faktury VAT RR
- Faktury dla konsumentów
- Podatnicy „wykluczeni cyfrowo”
- Odroczenie do 31.12.2026 r.:
- możliwości wystawiania faktur z kas rejestrujących,
- brak kar za błędy związane z fakturowaniem za pośrednictwem KSeF,
- brak obowiązku podawania numeru KSeF w płatnościach za e-faktury (również tych wykonanych w mechanizmie podzielonej płatności (MPP).
IV. Zmiany w podatku VAT od 1 kwietnia 2025r.
- Brak obowiązku integracji kas online z terminalem płatniczym
V. Najnowsze pakiety deregulacyjne zmiany od 1 stycznia 2026r.:
1. Wydłużone vacatio legis – nowe przepisy Ordynacji podatkowej zakładają, że niekorzystne zmiany dla podatników będą wchodzić w życie po minimum sześciu miesiącach od ich uchwalenia.
2. Wyższy limit zwolnienia z VAT – limit zwolnienia podmiotowego z VAT zostanie podniesiony z 200 tys. zł do 240 tys. zł. Zasada proporcjonalności nadal będzie obowiązywać w przypadku działalności rozpoczętej w trakcie roku.
3. Likwidacja obowiązku publikowania strategii podatkowej – duzi podatnicy CIT zostaną zwolnieni z obowiązku przygotowywania i publikowania strategii podatkowej, co ma ograniczyć ich obciążenia administracyjne.
VI. Wybrane planowane zmiany od 1 stycznia 2026 w zakresie ordynacji podatkowej
1. Likwidacja kontrowersyjnego przepisu o zawieszeniu biegu terminu przedawnienia w przypadku wszczęcia postępowania kks (art. 70 § 6 pkt 1).
2. Odejście od obowiązku raportowania krajowych schematów podatkowych (MDR).
3. Zwiększenie limitu zapłaty podatku za podatnika do 5 tys. Zł dla podmiotów obcych
4. Zwiększenie limitu skorygowania deklaracji z urzędu do 10 tys. Zł
5. Odejście od obowiązku składania wniosku o stwierdzenie nadpłaty w sytuacji, gdy nadpłata wynika z korekty deklaracji
VII. Zmiany dotyczące samochodów w 2026r.
1. Obowiązujące limity do końca 2025
2. Zmiany od 2026 roku - limity uzależnione od emisji CO2
3. Rozliczenie leasingu i najmu
4. Przepisy przejściowe
