Przygotowanie Jednostek Budżetowych do KSeF.
Centralizacja rozliczeń VAT a KSeF - konieczność zmiany obiegu dokumentów i fakturowania.
Kasa rejestrująca w JST a KSeF.
Program szkolenia
KSeF, czyli Krajowy System e-Faktur, to rewolucyjna zmiana dla wszystkich podatników VAT w Polsce, zarówno z sektora publicznego jak i komercyjnego. Każdą fakturę trzeba będzie wystawić w formie elektronicznej i wprowadzić do systemu Ministerstwa Finansów. Urząd skarbowy od razu ją zobaczy. Nie ma możliwości jej anulowania bądź wycofania. Jedyny sposób na poprawki to wystawienie faktury korygującej.
Dla jednostek samorządu terytorialnego jako podatników VAT składających się z wielu jednostek i zakładów budżetowych proces wdrożenia KSeF powinien rozpocząć się jak najszybciej ze względu na konieczność dostosowania różnych programów do fakturowania i szkolenie personelu.
Przygotowanie do wdrożenia e-faktur należałoby potraktować jako proces, uwzględniający nie tylko zmianę w generowaniu dokumentów sprzedaży, ale też np. ich przechowywaniu, odbieraniu czy nadawaniu uprawnień do ich wystawiania. Będzie to proces, który będzie wymagał uwzględnienia specyfiki JST, w szczególności kwestii centralizacji rozliczeń VAT.
UWAGA!!! KSeF będą musiały obsługiwać również jednostki, które nie maja czynności opodatkowanych, z tego systemu będą ściągać swoje faktury wydatkowe!!!
KSeF wymaga również dostosowania procedur wewnętrznych JST do nowego systemu obiegu dokumentów i fakturowania.
Program szkolenia:
Wstęp- podstawowe techniczne zasady funkcjonowania KSeF- omówienie zasad logowania, jego szaty graficznej, modułów, zasad nadawania uprawnień i możliwości jakie wprowadza dla JST.
1. Krajowy System e-Faktur (KSeF) i jego zastosowanie w jednostce budżetowej jako wystawiającej i otrzymującej faktury.
Jakie są terminy wdrożenia KSeF i terminy wystawiania faktur w KSeF?
Co powinna zawierać faktura?
Świadczenie główne a świadczenia pomocnicze.
Faktury zaliczkowe.
Anulowanie faktury.
Kiedy wystawienie faktury powoduje powstanie obowiązku podatkowego?
Faktura a sprzedaż paragonowa. Faktura uproszczona a paragon z NIP.
Kiedy wystawiamy duplikaty faktur?
Jakie skutki wywołuje duplikat dla sprzedawcy i dla nabywcy?
Specyfika faktury w transakcjach międzynarodowych.
Błędy w fakturowaniu w KSeF
2. Faktury korygujące wystawiane i otrzymywane przez jednostki i zakłady budżetowe
Kiedy wystawiamy faktury korygujące?
Rozliczanie faktur korygujących u sprzedawcy – uzgodnienie i spełnienie warunków, kryterium przyczyny korekty.
Rozliczanie faktur korygujących u nabywcy – korekta niezależna od faktury korygującej.
Faktury korygujące w transakcjach międzynarodowych – badania kliniczne
3.Noty korygujące- wyłączenie stosowania od 2026 roku, jak ją zastąpić?
Co to jest nota korygująca?
Kto i kiedy sporządza notę korygującą?
Co można a czego nie można korygować notą korygującą?
Jakie skutki wywołuje nota korygująca?
Czy nota korygująca trafia do KSeF?
4. Zmiany w zakresie fakturowania, zaliczek i korekt, w tym rozliczenia z JST
5. Przypadki kiedy faktura musi zawierać dodatkowe dane w JST:
Metoda kasowa
Procedura VAT marża- sprzedaż używanego sprzętu i samochodów
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów i świadczenie usług dla kontrahenta z UE
6. Kasa rejestrująca w JST a KSeF:
Elementy paragonu – wnioski po nabyciach sprawdzających dokonywanych przez urzędników
Obowiązki użytkownika kasy
Terminale płatnicze a kasa fiskalna
Faktury do paragonów, które z nich będą wczytywane do KSeF?
Zwolnienia z kas fiskalnych możliwe do zastosowania przez JST
7. Jakie zmiany dokonać w instrukcji fakturowania, procedurze centralizacyjnej i umowach z klientami?
