Cel szkolenia: Przygotowanie uczestników do praktycznego wdrożenia rewolucyjnych zmian w przepisach podatkowych, które wejdą w życie 1 stycznia 2026 r.
Omówienie kluczowych aktualizacji i problemów interpretacyjnych pojawiających się w 2025 r.
Analiza najnowszego, przełomowego orzecznictwa NSA i TSUE oraz jego wpływu na rozliczenia podatkowe.
Program szkolenia
MODUŁ I: ZMIANY W PODATKU VAT ORAZ KRAJOWY SYSTEM e-FAKTUR (KSeF)
1.Krajowy System e-Faktur (KSeF) – Rewolucja w fakturowaniu od 2026 r.
•Harmonogram wdrożenia: 1 lutego 2026 r. dla największych firm i 1 kwietnia 2026 r. dla pozostałych.
•Praktyczne aspekty wystawiania i odbierania faktur ustrukturyzowanych (XML).
•Nowe obowiązki i procedury wewnętrzne w firmie – jak się przygotować?
•Okresy przejściowe, awarie systemu i wyłączenia – co warto wiedzieć?
•JPK_VAT dostosowany do KSeF – projektowane zmiany.
2.Podwyższenie limitu zwolnienia podmiotowego w VAT od 2026 r.
•Nowy limit 240 tys. zł – kto skorzysta?
•Zasady proporcjonalności dla firm rozpoczynających działalność.
•Przepisy przejściowe dla podatników, których sprzedaż w 2025 r. przekroczyła 200 tys. zł, ale nie 240 tys. zł.
3.Aktualności i orzecznictwo w VAT (2025 r.)
•Najnowsze interpretacje dotyczące stawek VAT dla usług złożonych.
•Zasady odliczania VAT przy transakcjach związanych z nieruchomościami w świetle wyroków NSA (np. sygn. I FSK 1566/21).
•Praktyczne problemy z Wiążącymi Informacjami Stawkowymi (WIS).
MODUŁ II: PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH (CIT) – ZMIANY 2026 I AKTUALNOŚCI
1.JPK_KR PD – rozszerzenie obowiązku od 2026 r.
•Kogo obejmie obowiązek raportowania JPK_CIT w 2026 roku?
•Struktury JPK_KR_PD i JPK_ST_KR – zakres wymaganych danych.
2.Globalny Podatek Minimalny (QDMTT) – od 1.01.2026
3.Obniżenie limitów amortyzacji/leasingu samochodów spalinowych – od 1.01.2026
•przepisy przejściowe – co z umowa leasingu?
4.Podatek minimalny w 2026 r. - projekt
•Alternatywny sposób kalkulacji podstawy opodatkowania
•Nowe zasady obliczania i skrócony okres wykazania rentowności na poziomie 2%.
•Praktyczne aspekty stosowania przepisów i wyłączeń.
5.Estoński CIT – poszerzenie definicji „ukrytych zysków” - projekt
•Opłaty z tytułu najmu, dzierżawy i umów o podobnym charakterze jako ukryte zyski.
•Ryzyka i konsekwencje dla spółek stosujących ryczałt od dochodów spółek.
6.Najnowsze orzecznictwo i interpretacje w CIT (2025 r.)
•Koszty uzyskania przychodów – przełomowe wyroki NSA (np. dotyczące kar umownych, sygn. II FSK 1478/22).
•Podatek u źródła (WHT) – kwestia "rzeczywistego właściciela" a zwolnienie partycypacyjne (sygn. II FSK 1510/22).
•Ulga B+R – rozliczanie wynagrodzeń za czas urlopu i choroby (sygn. II FSK 1515/12).
MODUŁ III: PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH (PIT) – PRZEGLĄD ZMIAN I NAJNOWSZE TRENDY
1.Zmiany w PIT od 2026 r. - projekt
•Ulga mieszkaniowa – nowe, restrykcyjne warunki (tylko na pierwszą nieruchomość).
•Darowizny po leasingu – doprecyzowanie zasad opodatkowania.
•Amortyzacja – brak możliwości zmiany stawki po terminie złożenia zeznania.
•Ryczałt 17% dla usług świadczonych na rzecz podmiotów powiązanych.
2.Kasowy PIT – podwyższenie limitu przychodów - projekt
•Nowy, wyższy limit – czy to rozwiązanie dla większej grupy przedsiębiorców?
•Zasady i ryzyka związane z metodą kasową.
3.Składka zdrowotna w 2025 i 2026 r.
•Zmiany w 2025 r.: niższa minimalna składka i wyłączenie ze sprzedaży środków trwałych.
•Projektowane zmiany na 2026 r. w zależności od formy opodatkowania.
4.Aktualne problemy i orzecznictwo w PIT
•Przychód ze zbycia ogółu praw i obowiązków w spółce jawnej jako przychód z praw majątkowych (sygn. II FSK 1365/22).
•Rozbieżności w opodatkowaniu dochodów marynarzy – sprawa w składzie siedmioosobowym NSA.
MODUŁ IV: ORDYNACJA PODATKOWA I INNE ZMIANY PROCEDURALNE
1.Nowelizacja Ordynacji podatkowej od 2026 r.
•Korekta deklaracji w trakcie kontroli – nowe, krótsze terminy.
•Uchylenie możliwości zawieszenia biegu terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego w związku z wszczęciem postępowania karno-skarbowego
•Wzrost limitu zapłaty podatku przez osoby trzecie (do 5000 zł).
•Brak naliczania odsetek za zwłokę po złożeniu korekty i zapłacie zaległości.
•Wyłączenie odsetek za zwłokę po 6 miesiącach kontroli
2.Schematy podatkowe (MDR) – uproszczenia w raportowaniu
•Możliwość składania informacji MDR-3 raz w roku.
•Uzupełnienie informacji MDR z własnej inicjatywy.
3.Najważniejsze wyroki proceduralne NSA i TSUE (2025 r.)
•Znaczenie zasady prowadzenia postępowania w sposób budzący zaufanie.
•Wznowienie postępowania na podstawie nowych dowodów (uchwała NSA, sygn. II FPS 3/25).
•Zawieszenie biegu terminu przedawnienia a pozew do sądu powszechnego (sygn. I FSK 1913/22).
MODUŁ V: Podsumowanie i sesja pytań i odpowiedzi
•Checklista zadań do wdrożenia w firmie przed 2026 r.
•Otwarta dyskusja i odpowiedzi na pytania uczestników.
