Informacje organizacyjne:
Tytuł: "Rozliczenie podatku dochodowego w spółdzielni i wspólnotach mieszkaniowych oraz zasady przyporządkowania dochodów i kosztów w nocie podatkowej do informacji dodatkowej w aktywnym arkuszu excel"
Miejsce szkolenia: Online - Z wykorzystaniem platformy Clickmeeting
Wykładowca: Pani Helena Pośpieszyńska
Termin: Wtorek - 11.12.2025 r. w godzinach 10:00 - 15:00
Cena: 359,00 zł + VAT/os.
Materiały w cenie: Autorskie materiały szkoleniowe + Imienne zaświadczenie o ukończeniu szkolenia
Informacje dodatkowe: Po zapisaniu się na szkolenie, do 3 dni przed wyznaczonym terminem, otrzymają Państwo link z dostępem do platformy szkoleniowej oraz instrukcję logowania.
Program szkolenia:
1. Przygotowanie ksiąg rachunkowych na 2026 r. do JPK_CIT.
2. Podstawa prawna raportowania ksiąg rachunkowych,
a) obowiązek uzupełnienia ksiąg o dodatkowe dane
3. Znaczniki do planów kont pozostałych jednostek na potrzeby ustalenia danych do podatku dochodowego
4. Raportowania elementów podatkowych i niepodatkowych według struktury logicznej JPK
5. Zasady przypisywania znaczników rachunkowych oraz podatkowych – dostosowanie znaczników podatkowych do kont wynikowych lub pozabilansowych;
6. Powiązanie znaczników podatkowych kont wynikowych i pozabilansowych z węzłem RPD (rozliczenie podatku dochodowego) w pliku JPK_KR_PD oraz notą podatkową w sprawozdaniu finansowym).
7. Przyporządkowanie przychodów do właściwego okresu:
a) szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego,
b) usługi ciągle – rozbieżności w ujęciu podatkowym i rachunkowym
c) przychody ujmowane kasowo i memoriałowo
d) przyznane dotacje i ich wpływ na dochód podatkowy i potrącenie kosztów podatkowych.
8. Koszty pośrednie i bezpośrednie jako koszty podatkowe:
a) ustalenie charakteru kosztów i moment ich potrącenia,
b) różnice między ujęciem księgowym i podatkowym,
c) koszty wynagrodzeń składek płatnika na przełomie lat podatkowych.
9. Korekta przychodów i kosztów podatkowych:
a) moment korekty,
b)różnice między podejściem rachunkowym i podatkowym.
c) korekta przychodów niepodatkowych
d) przychody z e sprzedaży białych certyfikatów
10. Rozliczenie kosztów podatkowych i NKUP,
a) ujęcie składek od wynagrodzeń należnych za lata poprzednie,
b) korekta kosztów z tytułu składek zapłaconych po terminie.
c) rozliczenie kosztów służących działalności opodatkowanej i zwolnionej
11. Interpretacje podatkowe wydane w 2025 r. dotyczące GZM
12. Dyskusja i odpowiedzi na pytania
Wykładowca - Pani Helena Pośpieszyńska - Licencjonowany zarządca nieruchomości, lustrator, członek zarządu stowarzyszenia zarządów nieruchomości, pełniła funkcje wiceprezeski, prokurenta, głównej księgowej w warszawskich spółdzielniach mieszkaniowych, w energetyce cieplnej oraz w firmie audytorskiej. Doświadczony wykładowca, praktyk, autorka licznych publikacji dotyczących gospodarki finansowej. Aktualnie prowadzi wykłady z gospodarki finansowej i lustracji w Uniwersytecie Rzeszowskim na studiach podyplomowych. Współpracowała z wydawnictwem C.H.Beck, w redagowaniu odpowiedzi na pytania w „Teczce zarządcy” oraz z wydawnictwem Wolter Kluwers - Vademecum Głównego Księgowego, Domy Spółdzielcze – Finanse. Posiada doświadczenie w pełnieniu funkcji członka rady nadzorczej, lustracji działalności spółdzielni, w doradztwie od 25 lat, w prowadzeniu autorskich szkoleń, warsztatów i seminariów dla rad nadzorczych organów i pracowników spółdzielni a także zarządców nieruchomości.
