Moduł Podatkowy – dzień 1,2,3,4
1) Podstawowe definicje i funkcje w podatku dochodowym od osób prawnych i fizycznych.
a) podstawa prawna, podstawowe definicje,
b) podmiot i przedmiot opodatkowania,
c) podstawa opodatkowania, stawka podatku,
d) pojęcie przychodów i kosztów uzyskania,
e) sposób poboru, przykłady praktyczne.
2) Podstawowe definicje i funkcje w podatku od towarów i usług.
a) podstawa prawna, podstawowe definicje,
b) podmiot i przedmiot opodatkowania,
c) podstawa opodatkowania, stawka podatku, moment powstania obowiązku VAT należny,
d) moment i możliwości odliczenia VAT naliczony,
e) ewidencje, pobór podatku, przykłady praktyczne.
Moduł Rachunkowy – dzień 5,6,7,8
1) Podmiot, przedmiot i zasady rachunkowości:
a) podstawowe pojęcia rachunkowości, metody i zasady rachunkowości,
b) konto księgowe, metody zapisu, sposób funkcjonowania, inwentaryzacja, audyt,
c) dokumenty księgowe, przykłady.
2) Sprawozdanie Finansowe
a) terminarz, odpowiedzialność, nadrzędne zasady,
b) omówienie bilansu, wyceny, zasady prezentacji poszczególnych pozycji,
c) omówienie rachunku zysków i strat, struktura przychodów i kosztów,
d) koszty w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym, sposoby ewidencji,
e) przykłady praktyczne.
3) Środki Trwałe i Wartości Niematerialne i prane w ujęciu bilansowym i podatkowym
a) definicja podstawowych pojęć, podstawa prawna,
b) ustalanie wartości początkowej, metody amortyzacji, stawki amortyzacji,
c) ewidencja na kontach, prezentacja w sprawozdaniu finansowym, przykłady.
4) Obrót towarowy i materiałowy
a) klasyfikacja i podział, podstawowe definicje,
b) sposoby ewidencji i rozliczania, rozliczanie różnic magazynowych,
c) wyceny bilansowe, przykłady.
5) Rozrachunki
a) klasyfikacja i podział, sposoby ewidencji i rozliczeń,
b) wycena bilansowa, kompensaty, podstawowe zdarzenia,
c) publicznoprawne, pracownicze, operacyjne, przykłady.
6) Rozliczenia międzyokresowe
a) Podstawowe zasady, klasyfikacje,
b) Ujęcie w księgach, sposoby wykorzystania,
c) Przykłady.
Moduł Płacowy – dzień 9
1) Rozliczanie umów zleceń i dzieło
a) podstawowe pojęcia, podstawa prawna,
b) różnice, sposoby rozliczania, przykłady wyliczeń,
c) ewidencja na kontach,
2) Rozliczanie umów o pracę
a) Podstawowe pojęcia, podstawy prawne,
b) Podstawa opodatkowania, koszty uzyskania,
c) Zasady rozliczania składek na ubezpieczenie społeczne, podstawa i wymiar,
d) Zasady rozliczania składek na ubezpieczenie zdrowotne, podstawa i wymiar,
e) Ewidencja na kontach, księgowanie listy płac, przykłady liczbowe.
Zajęcia praktyczne – dzień 10,11,12
1) Przykłady dekretacji podstawowych zdarzeń – podsumowanie dotychczasowych zagadnień
2) Przykład praktyczny na dokumentach księgowych przy wykorzystaniu programu Rewizor.
a) zakładanie firmy, wprowadzenie bilansu otwarcia,
b) księgowanie przygotowanych dokumentów, rejestry VAT, rozliczanie rozrachunków,
c) zamknięcie miesiąca, deklaracje podatkowe w tym jpk, obrotówka,
d) wyliczenie zaliczki na podatek dochodowy, raporty, podsumowanie.
