Informacje organizacyjne:
Tytuł: "Spółdzielnia Mieszkaniowa jako podatnik pdop - w nowej roli po wprowadzeniu zmian w przepisach, w tym ZNACZNIKI DO CIT. Kto kiedy i jak przesyła plik JPK_PD, JPK_ST"
Miejsce szkolenia: Online - Z wykorzystaniem platformy Clickmeeting
Wykładowca: Pani Wiesława Bajer
Termin: Środa - 23.07.2025 r., w godzinach od 10:00 do 15:00
Cena: 369,00 zł + VAT/os.
Materiały w cenie: Autorskie materiały szkoleniowe + Imienne zaświadczenie o ukończeniu szkolenia
Informacje dodatkowe: Po zapisaniu się na szkolenie, do 3 dni przed wyznaczonym terminem, otrzymają Państwo link z dostępem do platformy szkoleniowej oraz instrukcję logowania.
Program szkolenia:
1. JPK CIT – Przepisy wprowadzające nowe obowiązki: Raportowanie – JPK PD, JPK ST.
2. Podstawowe pojęcia w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.
3. Rachunkowość Spółdzielni jako podstawa rozliczeń podatkowych: ogólne zasady rachunku podatkowego u podatnika CIT.
4. Obowiązki podatników, u których część dochodów jest warunkowo zwolniona z podatku, a część opodatkowana.
5. Zasoby mieszkaniowe w świetle interpretacji podatkowych i orzecznictwa sądów, a zasoby mieszkaniowe wg ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych.
6. Kwalifikacja podstawowych przychodów podatkowych uzyskiwanych przez spółdzielnie mieszkaniowe.
7. Przychody z odszkodowań, umorzone zobowiązania i inne pozostałe przychody operacyjne.
8. Dotacje i dofinansowania; ujęcie w rachunku bilansowym i podatkowym spółdzielni mieszkaniowej.
9. Świadectwa efektywności energetycznej – przychód w świetle aktualnych interpretacji podatkowych i wyroków NSA.
10. Przychody i koszty podatkowe – działalność społeczno-wychowawcza.
11. Koszty Rady Nadzorczej – podział na koszty podatkowe i nkup.
12. Przychód spółdzielni z tytułu nieodpłatnego pełnienia funkcji członka rady nadzorczej (bez wynagrodzenia).
13. Korekty przychodów (faktury korygujące) ujęcie podatkowe.
14. Media wpłaty i rozliczenia roczne a przychody podatkowe oraz dochód do opodatkowania.
15. Koszty podatkowe i koszty nie uznane przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania przychodu.
16. Podatek VAT podlegający odliczeniu a nieodliczony – skutki w CIT.
17. Rozliczanie kosztów uzyskania przychodów w spółdzielni mieszkaniowej na działalność opodatkowaną i zwolnioną z podatku.
18. Limity transakcji gotówkowych i sankcje w podatku dochodowym.
19. Amortyzacja środków trwałych w ujęciu podatkowym – plan a podstawa zaliczenia do kosztów podatkowych.
20. Fundusz remontowy w ujęciu rachunkowym i podatkowym.
21. Składki ZUS – terminy zapłaty a koszty uzyskania przychodów po zmianie przepisów.
22. Pożytki i inne przychody z nieruchomości wspólnej w ujęciu podatkowym – zwolnione czy opodatkowane prezentacja w CIT.
23. Limity małego podatnika w PDOP w 2025 roku – kto może skorzystać ze stawki preferencyjnej 9%.
24. Ustalenie przychodów podatkowych i kosztów podatkowych, ustalenie podstawy opodatkowania i podatku – nota podatkowa.
25. Pytania i odpowiedzi
Wykładowca - Pani Wiesława Bajer - Ekonomista, ekspert w sprawach rachunkowych i podatkowych spółdzielni mieszkaniowych, autorka książki "Zamknięcie roku dla SM" i w przygotowaniu "Zakładowego Planu Kont dla SM", wieloletni, doświadczony pracownik w spółdzielni mieszkaniowej, czynny lustrator od 1995 roku, posiadająca uprawnienia w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych, uczestnik badań sprawozdań finansowych SM, powoływana na biegłego sądowego w sprawach spółdzielczości mieszkaniowej, obecnie główna księgowa związku rewizyjnego spółdzielni mieszkaniowych.
