Program:
1. Zdarzenia i operacje , które nie są zaliczane do sprzedaży – przykłady zdarzeń i opłat, orzecznictwo
– czy wspólnota może sprzedać strych,
– czy wspólnota może sprzedać grunt,
– czy wspólnota może sprzedać nie swoją własność,
– czy wspólnota może wystawiać Fa na miesięczne zaliczki na pokrycie kosztów zarządu i na opłatę śmieciową
2. Sprzedaż i odsprzedaż dokonywana przez wspólnotę, orzecznictwo.
2.1. Obowiązki zwykłego podatnika i podatnika VAT czynnego.
2.2. Dostawa mediów właścicielom lokali, w tym:
– Limit zwolnienia podmiotowego po nowemu a zwolnienie przedmiotowe MF w zakresie dostawy mediów do lokali mieszkalnych,
– Czy wartość przychodów ze sprzedaży zwolnionej przez MF wpływa na wyczerpanie limitu określonego w art. 113 ust. 1 ustawy VAT?
2.3. Faktury zwykłe a faktury ustrukturyzowane
3. Rok 2026 – jako rok przejściowy stosowania KSeF-u
2.1. Uproszczenia dla okresu przejściowego.
2.2. Kogo obowiązuje KSeF i jakich transakcji dotyczy?
2.3. Podatnicy wykluczeni cyfrowo z KSeF, co to oznacza i jak to stosować?
2.4. Odsprzedaż mediów dla właścicieli lokali, gdy są to osoby fizyczne nieprowadzące dz. gospodarczej, czy wystawiać faktury i czy obowiązuje KSeF?
2.5 Kogo upoważni zarząd wspólnoty do obsługi fakturowania i do KSEF-u?
3. Wystawiane i odbieranie faktur z KSeF-u i poza KSEF-em.
3.1. Wystawianie faktur ustrukturyzowanych
Dostęp do KSeF-u, delegowanie uprawnień, do przeglądu, pobierania i wystawiania faktur. Rodzaje uprawnień dostępowych (MCU), API KSeF, Bramka KSeF, Certyfikat KSeF, Login KSeF, e-faktura ustrukturyzowana. Generowanie FA w pliku XML. Identyfikator ID, data wystawienia i otrzymania faktury. Faktura ustrukturyzowana w trybie online i w trybie offline. Kody QR i jak to stosować? Korekta faktury. Załącznik do FA
3.2. Odbieranie faktur ustrukturyzowanych
3.3. Odbiorca faktury w KSeF i zasady pobierania faktur przez osobą upoważnioną.
3.4. Wspólnoty pobierające faktury w KSeF-u od dostawców w roku 2026.
3.5. Wizualizacja faktury odebranej z KSeF-u.
3.6. Faktury wystawiane i odbierane poza KSEF-em
4. Fakturowanie sprzedaży, w tym za media dostarczane do lokali.
4.1. Fakturowanie przez wspólnotę, nievatowca,
4.2. Fakturowanie przez wspólnotę, podatnika VAT czynnego,
4.3. Fakturowanie sprzedaży w okresie przejściowym, przed
obligatoryjnym fakturowaniem poprzez KSeF i obowiązki sprzedawcy wobec nabywcy (przedsiębiorcy lub konsumenta),
4.4. Fakturowanie sprzedaży fakturami ustrukturyzowanymi w warunkach obligatoryjnego KSeF i obowiązki sprzedawcy wobec systemu i wobec nabywcy(przedsiębiorcy lub konsumenta), nadawanie uprawnień do wystawiania faktur,
4.5. Faktury wystawiane online i faktury wystawione offline, faktury z załącznikiem,
4.6. Czy jest możliwe fakturowanie poza systemem KSeF?
4.7. Czy należy wystawiać fakturę za media na właściciela lokalu [osobę fizyczną nieprowadzącą dział. gospodarczej]?
5. Odbiór faktur w okresie przejściowym w roku 2026.
5.1. Gdy nabywca otrzymuje faktury nieustrukturyzowane,
5.2. Gdy nabywca otrzymuje faktury ustrukturyzowane,
5.3. Jak przygotować się do wdrożenia nowych zasad, w tym:
– kto będzie weryfikował faktury,
– kto będzie sprawdzał faktury ustrukturyzowane i te poza systemem,
– kto ustali z dostawcami sposób komunikacji fakturowej,
– kto nada uprawnienia do wystawiania i odbioru faktur.
6. Od ewidencji do deklaracji JPK_VAT, czy jest powiązanie z KSeF.
6.1. JPK_VAT – po zmianie rozporządzenia MF
6.2. Prowadzenie ewidencji i rozliczanie podatku należnego, po zmianie
6.3. Korekta, faktury korygujące w ewidencji, w tym z tytułu odsprzedaży mediów, w tym po roku obrachunkowym. Korekty VAT na przełomie przepisów.
6.4. Warunki odliczania podatku naliczonego po nowemu. Czy można odliczyć podatek VAT naliczony, gdy wystawiono nieprawidłowo faktury poza KSeF-em
6.5. KSeF a ewidencja VAT. Import danych z KSeF do systemu FK. Lista faktur.
