Sukcesja w firmie rodzinnej i „nierodzinnej” – aspekty prawne i podatkowe

Szkolenie kierowane do właścicieli, wspólników i akcjonariuszy firm z sektora MiŚP, osoby zarządzające biznesem, członkowie zarządów i rad nadzorczych. Wskazane jest, aby w szkoleniu uczestniczyło kilku członków rodziny właścicielskiej, najlepiej nestorzy i sukcesorzy, albo kilku wspólników spółki nierodzinnej, także wraz z członami rodzin. Księgowi, doradcy podatkowi, adwokaci i radcowie prawni. Doradcy finansowi i pośrednicy ubezpieczeniowi.

Program szkolenia:

Porównanie różnych form sukcesji – aspekty prawne i podatkowe
I. Fundacja rodzinna
1. Dla kogo fundacja rodzinna? 
•    Jak przygotować i przeprowadzić bezpieczną sukcesję z wykorzystaniem fundacji rodzinnej?
•    Na co zwracać uwagę oraz jak wyeliminować ryzyka oraz potencjalne spory w przyszłości?
2. Zasady utworzenia i funkcjonowania fundacji rodzinnej.
•    Prowadzenie działalności gospodarczej przez fundację rodzinną.
•    Powstanie fundacji rodzinnej krok po kroku.
•    Statut fundacji rodzinnej.
•    Majątek oraz spis majątku w fundacji rodzinnej – co można i warto wnieść do fundacji rodzinnej – tzw. fundusz założycielski -zasady wnoszenia wkładów, mienie wniesione do fundacji a zachowek.
3. Dwa filary fundacji rodzinnej - fundator i beneficjent.
•    Kto może być fundatorem oraz jakie są jego prawa i obowiązki?
•    Zakres odpowiedzialności fundacji rodzinnej za zobowiązania fundatora.
•    Kto może być beneficjentem fundacji rodzinnej oraz jakie są jego prawa i obowiązki?
•    Lista beneficjentów, utrata statusu beneficjenta.
•    Zasady spełniania świadczeń na rzecz beneficjentów.
4. Fundacja rodzinna – podatkowe aspekty funkcjonowania.
•    Fundacja rodzinna w ustawach podatkowych – ustawa o podatku od spadków i darowizn, ustawa o podatku od osób fizycznych (PIT), ustawa o podatku od osób prawnych (CIT), ustawa o VAT, Ordynacja podatkowa, w tym m.in. zagadnienia dotyczące:
o    skutków podatkowych wniesienia majątku do fundacji rodzinnej oraz wielości fundatorów,
o    odpowiedzialności solidarnej za zaległości podatkowe fundatora,
o    opodatkowania działalności gospodarczej fundacji, która nie mieści się w ustawowym katalogu działalności dopuszczalnej,
o    podatkowych aspektów związanych ze spełnianiem świadczeń na rzecz beneficjentów, w tym przysługujących zwolnień,
o    przepisów uszczelniających, w tym wypłaty świadczeń w postaci tzw. ukrytych zysków,
 

o    skutków podatkowych związanych z rozwiązaniem fundacji rodzinnej.

II Przedsiębiorstwa w spadku:
1. Planowanie sukcesyjne – czym jest i jak je zorganizować 
•    komu potrzebne jest planowanie sukcesyjne
•    konsekwencje braku planowania sukcesyjnego
•    najlepsze rozwiązanie dla sukcesji Twojego biznesu
•    jak sporządzić plan sukcesji krok po kroku
2. Dziedziczenie ustawowe i testamentowe 
•    zasady ogólne – kto, ile i na jakiej podstawie dziedziczy
•    granice swobody testowania
•    zapis windykacyjny i polecenie
•    wydziedziczenie i prawo do zachowku
•    odpowiedzialność za długi spadkowe
•    przedsiębiorstwo jako składnik spadku
•    forma działalności gospodarczej a prawo spadkowe
3. Dziedziczenie przedsiębiorstwa osoby fizycznej
a) Zarząd sukcesyjny przedsiębiorstwem osoby fizycznej
•    przedsiębiorstwo w spadku
•    właściciel przedsiębiorstwa w spadku
•    sposoby ustanowienia zarządu sukcesyjnego
•    podstawowe zasady wykonywania zarządu sukcesyjnego
•    właściciele przedsiębiorstwa a zarządca sukcesyjny
•    prowadzenie przedsiębiorstwa w spadku
4. Aspekty podatkowe sukcesji przedsiębiorstwa osoby fizycznej
•    przedsiębiorstwo w spadku jako podatnik
•    kontynuacja korzystania z NIP-u
•    właściwość organów podatkowych, deklaracje podatkowe
•    podatek VAT
•    ordynacja podatkowa
•    rachunkowość
•    podatek od spadków i darowizn

•    podatek dochodowy

III. Inne formy przekazania kontynuacji działalności przedsiębiorstwa 
1.    kontrolowane zakończenie działania przedsiębiorstwa 
2.    Przekazanie przedsiębiorstwa w ręce jednego właściciela 
3.    Przekazanie przedsiębiorstwa w ręce kilku właścicieli 
4.    Sprzedaż firmy 
5.    sukcesja praw i obowiązków wspólnika w osobowych spółkach handlowych
6.    sukcesja udziałów w spółce z o.o.
7.    odpowiedzialność podatkowa spadkobierców

Cel szkolenia:

Uczestnicy nabędą podstawową wiedzę na temat skutecznego zarządzania procesem sukcesji w rodzinie i w firmie, identyfikacji kluczowych problemów i rozwiązań. Dowiedzą się, jak zabezpieczyć majątek i firmę na wypadek zdarzeń losowych dotyczących właścicieli i wspólników firmy (planowanie spadkowe), wypracować zasady ładu rodzinnego lub zarządzać procesem sukcesji w firmie nierodzinnej i zabezpieczyć biznes oraz wspólników i ich rodziny. Szkolenie oparte jest o praktyczne doświadczenia w budowie planów sukcesji i strategii sukcesyjnych oraz wiedzę z zakresu kilku gałęzi prawa, podatków, finansów i zarządzania. W szkoleniu wykorzystane są autorskie rozwiązania wdrożone w kilkuset firmach w całej Polsce w oparciu o zasady budowy planu sukcesji opracowane przez wykładowcę.

W trakcie szkolenia uczestnicy nabędą wiedzę, w jaki sposób efektywnie rozpocząć lub kontynuować proces sukcesji międzypokoleniowej w rodzinie i w firmie, jak pogodzić potrzeby rodziny i firmy w dłuższej perspektywie czasowej oraz zabezpieczyć firmę i majątek na wypadek zdarzeń losowych dotyczących właścicieli (planowanie spadkowe). Właściciele firm rodzinnych dowiedzą się jak wypracować zasady Ładu Rodzinnego i zawrzeć je w konstytucji rodzinnej, a firm „nierodzinnych” – o zrobić, jeśli sukcesja biznesu okaże się niemożliwa.

Szczegóły organizacyjne:

Koszt uczestnictwa:
 

• kolejnych osób - prosimy o kontakt

Promocje i rabaty nie łączą się.

Szkolenie w cenie promocyjnej należy opłacić przed jego rozpoczęciem
 

Uwaga:
 

Na szkolenie można pozyskać dofinansowanie z Krajowego Funduszu Szkoleniowego lub z Bazy Usług Rozwojowych,
 

1. (BUR) Na usługi zamieszczone w Bazie Usług Rozwojowych mikro, mały lub średni przedsiębiorca pozyska dofinansowanie w ramach Regionalnych Programów Operacyjnych (RPO), którymi zarządzają poszczególne Urzędy Marszałkowskie (Instytucje Zarządzające RPO). https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl/dofinansowanie Oferta AKK :https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/uslugi/search?SearchFilterView[podmiot_id]=21308
 

2. (KFS) Pracodawca starający się o dofinansowanie kosztów kształcenia ustawicznego musi wnieść wkład własny w wysokości 20% kosztów, zaś 80% kosztów kształcenia ustawicznego sfinansuje KFS. W przypadku mikroprzedsiębiorstwa, tj. pracodawcy zatrudniającego do 10 osób, ze środków KFS można sfinansować nawet 100% kosztów kształcenia ustawicznego. http://psz.praca.gov.pl/-/55453-krajowy-fundusz-szkoleniowy
 

3. Zainteresowanych dofinansowaniem prosimy o Wypełnienie ankiety skontaktujemy się z Państwem celem pozyskania dofinansowania.
 

Cena obejmuje:
 

• uczestnictwo w szkoleniu
 

• materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej (prezentacje PPT, pliki PDF, DOC, Excel)
 

• certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF)
 

Płatności:

 • Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury.

Zapewniamy:
 

• 6 godz. lekcyjnych szkolenia
 

• szkolenie w czasie rzeczywistym
 

• bezpośredni kontakt z wykładowcą- wizualny, dźwiękowy, korespondencyjny (czat)
 

• możliwość uczestnictwa za pośrednictwem komputera, laptopa, smartfonu
 

• interakcję z ekspertem oraz innymi uczestnikami szkolenia
 

• zadawanie pytań w czasie rzeczywistym
 

Wymagania:
 

• posiadanie komputera, laptopa lub smartfonu z głośnikiem i mikrofonem(jeżeli chcesz zadawać pytania głosowo)
 

• dostęp do internetu, przeglądarka Mozilla Firefox, Google Chrome
 

• celem uzyskania jak najlepszej jakości prosimy zaktualizować przeglądarki do najnowszych wersji
 

Informacje:
 

• Tel. 655-870-100; 601-955-320
 

• e-mail. biuro@akk.com.pl;
 

www.akk.com.pl