Cel
W trakcie szkolenia omówione zostaną podatkowe aspekty różnego rodzaju świadczeń nieodpłatnych, w tym m.in. akcji reklamowych, promocyjnych, reprezentacji, świadczeń pracowniczych – z punktu widzenia podatków dochodowych (koszt uzyskania przychodu i przychód) oraz podatku VAT (odliczenie podatku naliczonego, naliczenie VAT należnego).
Program
- Nieodpłatne świadczenia o charakterze reklamowym i reprezentacyjnym na rzecz kontrahentów:
- przekazanie gadżetów z logo firmy i bez logo,
- przekazanie ulotek i katalogów reklamowych,
- prezenty dla kontrahentów,
- napoje i posiłki dla kontrahentów w trakcie spotkań w siedzibie firmy,
- spotkania z kontrahentami poza firmą,
- szkolenia i konferencje dla kontrahentów,
- imprezy okolicznościowe,
- finansowanie kosztów noclegu i podróży,
- udostępnienie wyposażenia sklepów.
- Nieodpłatne świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników:
- samochody, telefony, laptopy służbowe,
- pakiety medyczne,
- ubezpieczenia (w tym ubezpieczenie na życie oraz OC dla menedżerów),
- mieszkania i hotele dla pracownika lub współpracownika,
- koszty transportu do miejsca pracy i do domu,
- przekazanie ubioru pracownikowi,
- okulary dla pracowników,
- świadczenia o charakterze okolicznościowym (kwiaty, nagrody, wiązanki, jubileusze, emerytura),
- bony towarowe, prezenty świąteczne,
- napoje i posiłki dla pracowników oraz członków organów statutowych,
- szkolenia i kursy dla pracowników,
- imprezy integracyjne i okolicznościowe,
- finansowanie wydatków z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych,
- zapomogi i pożyczki,
- nowelizacja ustawy o PIT a limity zwolnień w roku 2018.
- Pozostałe świadczenia związane z bieżącą działalnością oraz promocją:
- udział w targach i imprezach wystawienniczych,
- wydatki na wyposażenie i dekorację biura,
- sponsoring,
- sprzedaż premiowa,
- sprzedaż „za złotówkę”,
- konkursy i loterie,
- programy lojalnościowe i motywacyjne,
- rabaty, premie pieniężne.
- Obowiązki dokumentacyjne związane z nieodpłatnymi świadczeniami – zeznania, informacje, faktury, ewidencje.
- Dokumentowanie nieodpłatnych świadczeń dla potrzeb wewnętrznych
- zasady obiegu dokumentów, rodzaje wymaganych dokumentów dla poszczególnych rodzajów akcji promocyjnych,
- zasady tworzenia regulaminów, umów barterowych oraz sponsoringowych – aspekty podatkowe,
- inne dowody potwierdzające wykonanie świadczeń i ich związek z przychodem.
- Wynajęcie podmiotu zewnętrznego celem organizacji wydarzeń integracyjnych oraz promocyjnych
- faktury za organizację szkolenia lub konferencji – czy mogę bezpiecznie odliczyć z nich VAT, jakie ryzyko niesie ze sobą aktualne orzecznictwo sądów w sprawach dotyczących usług kompleksowych?
- wynajęcie agencji do przekazania towarów – czy mogę odliczyć VAT od całej usługi, czy muszę wyłączyć wartość towaru?
- Nowe przepisy limitujące zaliczenie do kosztów wydatków na usługi niematerialne od 2018 r. a działalność promocyjna
- jakie usługi niematerialne objęte są ograniczonym odliczeniem (reklama, marketing, PR, doradztwo)
- do jakiego limitu mogę zaliczyć wydatki na usługi niematerialne do kosztów uzyskania przychodu?
Cena zawiera
- materiały szkoleniowe
- notatnik i długopis
- przerwy kawowe
- lunch
- certyfikat Russell Bedford
