Program szkolenia
1.Centralny rejestr faktur
2.Obowiązek dokumentowania transakcji fakturą VAT:
-
- kiedy transakcja podlega udokumentowaniu fakturą VAT
- rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, nota korygująca, duplikaty, dokumenty zrównane z fakturami)
- terminy wystawiania faktury w zależności od rodzaju transakcji
- zasady dokumentowania czynności wykonywanych na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej
3.Zmiana zasad wystawiania faktur, których podstawą jest paragon fiskalny
4.Obowiązek podatkowy
-
- obowiązek podatkowy dla dostawy towarów
- obowiązek podatkowy dla świadczenia usług
- faktura VAT a moment powstania obowiązku podatkowego
- wystawianie faktury przed obowiązkiem podatkowym i do dnia 15 następnego miesiąca – skutki podatkowe
- zaliczka a obowiązek podatkowy
- usługi i dostawy ciągłe – zasady rozliczeń
- faktura jako podstawa realizacji prawa od odliczenia podatku naliczonego
5.Dane, które powinna zawierać prawidłowa faktura VAT
-
- faktury krajowe
- faktury zaliczkowe
- faktury dotyczące transakcji międzynarodowych
- zasady korygowania błędów w fakturach (faktury korygujące, korekta faktury korygującej, noty korygujące, anulowanie faktury) – ważne zmiany ustawy VAT w tym zakresie
- błędy i pomyłki w fakturach VAT a prawo odliczenia podatku VAT przez odbiorcę faktury
6.Szczegółowe zagadnienia dotyczące faktur:
-
- przypadki wystawiania tzw. „pustych” faktur
- refakturowanie
- faktury wewnętrzne
- noty korygujące
- zaokrąglenia na fakturach VAT
- zasady fakturowania transakcji międzynarodowych
- faktury VAT dokumentujące uzyskanie premii lub rabatu – OBOWIĄZKOWY ELEMENT FAKTURY
- sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania
7.Faktura elektroniczna:
-
- zasady tworzenia faktury elektronicznej przy zachowaniu autentyczności pochodzenia i integralności danych
- bezpieczny podpis elektroniczny
- wymiana danych elektronicznych (EDI)
- zasady przesyłania dokumentów elektronicznych
- wysyłanie i rozliczanie faktur w PDF
- zgoda odbiorcy
- przechowywanie wystawionych i otrzymanych faktur elektronicznych
- funkcjonowanie dokumentu elektronicznego w systemie informatycznym
- kwestie prawnopodatkowe wystawiania faktur w formie elektronicznej
8.Nowa regulacja w zakresie wystawiania faktur – paragonów fiskalnych