Polityka rachunkowości i księgi rachunkowe podatnika estońskiego CIT.
Jak stworzyć i dostosować politykę rachunkowości dla potrzeb ryczałtu od dochodów spółek?
Polityka rachunkowości i księgi rachunkowe podatnika estońskiego CIT.
Jak stworzyć i dostosować politykę rachunkowości dla potrzeb ryczałtu od dochodów spółek?
Celem naszego szkolenia jest przekazanie uczestnikowi, pod okiem najlepszych ekspertów i trenerów,
rzetelnej, teoretycznej i praktycznej wiedzy niezbędnej w codziennej pracy.
Uczestnik zapozna się z obowiązującymi przepisami prawa, a także dowie się o planowanych nowelizacjach. Dzięki szczegółowym
omówieniom i licznym przykładom ugruntuje i zaktualizuje swoją wiedzę.
Znajomość aktualnych przepisów pozwoli uczestnikowi uniknąć niekorzystnych konsekwencji, związanych
z brakiem wypełniania ciążących na nim obowiązków prawno-podatkowych.
Program szkolenia
I. Polityka rachunkowości - podstawa prawna i zakres przedmiotowy
1. Aspekty prawne tworzenia polityki rachunkowości
2. Zakres przedmiotowy polityki rachunkowości
3. Nadrzędne zasady rachunkowości obowiązujące przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego
4. Znaczenie polityki rachunkowości z punktu widzenia estońskiego CIT
II. Zasady wyceny wybranych składników bilansowych i kategorii wynikowych – istotne zapisy w polityce rachunkowości
1. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne – zasady amortyzacji i wycena do bilansu
2. Rezerwy oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów
3. Wycena aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych
4. Wycena rozrachunków z kontrahentami
5. Długo i krótkoterminowe inwestycje
6. Koszty i przychody podstawowej działalności operacyjnej – zasady ich ujmowania i rozliczania
III. Przygotowanie planu kont pod kątem estońskiego CIT, w szczególności w zakresie kosztów, przychodów oraz kapitałów
własnych.
1. Usunięcie analityki uwzględniającej różnice między prawem bilansowym a podatkowym dochodowym CIT
2. Wyodrębnienie w ewidencji kategorii stanowiących przedmiot opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek, w szczególności
ukrytych zysków oraz wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą
IV. Zmiany w zakresie zawartości sprawozdania finansowego – konieczność wyodrębnienia nowych pozycji w kapitale własnym
V. Korekta wstępna kosztów i przychodów – jej zawartość i znaczenie
1. Przychody już uwzględnione w wyniku finansowym
2. Przychody podatkowe nieuwzględnione jeszcze w wyniku finansowym
3. Koszty uwzględnione już w wyniku finansowym
4. Koszty podatkowe nieuwzględnione jeszcze w wyniku finansowym
5. Informacja czy obowiązek zapłaty podatku dochodowego?
