Rozrachunki w prawie bilansowym i podatkowym

Szkolenie przeznaczone jest dla księgowych zajmujących się ewidencją rozrachunków.

-    główni księgowi oraz pracownicy działów księgowych firm
-    pracownicy biur rachunkowych

Program szkolenia:

Rozrachunki w prawie bilansowym i podatkowym
W oparciu m.in. o Stanowisko Komitetu Standardów Rachunkowości w sprawie rozrachunków z kontrahentami

I.   Należności, dopłaty, dotacje, subwencje – ewidencja, skutki podatkowe
1.   Definicje w stanowisku
2.   Kwalifikacja należności (rodzaje)
3.   Faktura wystawiana dla kontrahenta krajowego w walucie polskiej i w euro (za składniki majątku rzeczowego,  trwałego i finansowego)
3.1. Sprzedaż kontrahentowi krajowemu
3.2. Eksport
3.3. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
3.4. Dotacje dopłaty, subwencje
3.5. Należności z tytułu odsetek i innych należności, w tym udzielone pożyczki

II.  Wycena należności na dzień ich ujęcia w księgach rachunkowych i na moment bilansowy – ewidencja, przykłady, w tym wycena wg skorygowanej ceny nabycia, skutki podatkowe
1.   W walucie polskiej
2.   W walucie obcej
3.   Odpisy aktualizujące
4.   Należności umorzone, przedawnione, nieściągalne,
5.   Odpisy aktualizujące
6.   Należności warunkowe

III. Zobowiązania – ewidencja, skutki podatkowe
1.   Definicje w stanowisku
2.   Kwalifikacja zobowiązań  (rodzaje)
3.   Faktura otrzymana od kontrahenta krajowego w walucie polskiej i w euro za zakup składników rzeczowego i trwałego majątku rzeczowego i finansowego
3.1. Zakup od kontrahenta krajowego
3.2. Import  
3.3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie (towarów, usług, środków trwałych)
3.4. Otrzymana pożyczka (odsetki, spłata raty pożyczki)
4.   Pozostałe zobowiązania
5.   Zobowiązania warunkowe
6.   Wycena zobowiązań na dzień ich ujęcia w księgach rachunkowych i na moment bilansowy – ewidencja, przykłady, w tym wycena wg skorygowanej ceny nabycia, skutki podatkowe
6.1. W walucie polskiej
6.2. W walucie obcej
6.3. Noty odsetkowe

6.4. Zobowiązania umorzone, przedawnione

IV.  Przedpłaty, zaliczki, wadia wycena na moment powstania, ewidencja
1.   Zaliczki przekazane kontrahentowi krajowemu
2.   Zaliczki przekazane kontrahentowi zagranicznemu
3.   Otrzymane zaliczki od kontrahenta zagranicznego

4.   Otrzymane zaliczki od kontrahenta krajowego

V.   Rabaty – ewidencja, skutki podatkowe
1.   Rodzaje rabatów
1.1. Rabaty transakcyjne
1.2. Rabaty potransakcyjne
1.3. Prerabaty
1.4. Skonto
2.   Rabaty w walucie obcej
3.   Udokumentowanie rabatów

4.   Ujęcie rabatów w księgach, w tym na przełomie roku

VI.  Kary umowne – aspekt bilansowy i podatkowy
1.   Rodzaje kar
2.   Udokumentowanie
3.   Ujęcie w księgach

4.   Kary w walucie obcej

VII. Uregulowanie należności i zobowiązań
1.   Zapłata należności a odpis aktualizujący
2.   Wycena wpływu zapłaty za należność w walucie obcej
3.   Wycena zapłaty za zobowiązanie w walucie obcej
4.   Różnice kursowe
5.   Ujęcie w księgach

6.   Kompensata należności i zobowiązań w walucie polskiej i zagranicznej

VIII. Inwentaryzacja rozrachunków z kontrahentami – zasady
1.   Potwierdzenie salda
2.   Salda potwierdzone i niepotwierdzone
3.   Salda zerowe
 

IX.  Prezentacja rozrachunków, przedpłat w sprawozdaniu finansowym

X.   Dyskusja, odpowiedzi na pytania

Koszt uczestnictwa:
 

• kolejnych osób - prosimy o kontakt

Promocje i rabaty nie łączą się.

Szkolenie w cenie promocyjnej należy opłacić przed jego rozpoczęciem

Uwaga:
 

Na szkolenie można pozyskać dofinansowanie z Krajowego Funduszu Szkoleniowego lub z Bazy Usług Rozwojowych,
 

1. (BUR) Na usługi zamieszczone w Bazie Usług Rozwojowych mikro, mały lub średni przedsiębiorca pozyska dofinansowanie w ramach Regionalnych Programów Operacyjnych (RPO), którymi zarządzają poszczególne Urzędy Marszałkowskie (Instytucje Zarządzające RPO). https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl/dofinansowanie Oferta AKK :https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/uslugi/search?SearchFilterView[podmiot_id]=21308
 

2. (KFS) Pracodawca starający się o dofinansowanie kosztów kształcenia ustawicznego musi wnieść wkład własny w wysokości 20% kosztów, zaś 80% kosztów kształcenia ustawicznego sfinansuje KFS. W przypadku mikroprzedsiębiorstwa, tj. pracodawcy zatrudniającego do 10 osób, ze środków KFS można sfinansować nawet 100% kosztów kształcenia ustawicznego. http://psz.praca.gov.pl/-/55453-krajowy-fundusz-szkoleniowy
 

3. Zainteresowanych dofinansowaniem prosimy o Wypełnienie ankiety skontaktujemy się z Państwem celem pozyskania dofinansowania.

Cena obejmuje:
 

• uczestnictwo w szkoleniu
 

• materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej (prezentacje PPT, pliki PDF, DOC, Excel)
 

• certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF)
 

Płatności:

 • Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury.

Harmonogram:
 

• 8.30-9.00 rejestracja oraz logowanie do systemu
 

• 9.00-10.30 szkolenie
 

• 10.30-11.00 przerwa
 

• 11.00-12.30 szkolenie
 

• 12.30-13.00 przerwa
 

• 13.00-14.30/15.30 szkolenie (zależne od daty szkolenia)

Zapewniamy:
 

• 6 godz. lekcyjnych szkolenia (7 godz. lekcyjnych zależne od daty szkolenia)
 

• szkolenie w czasie rzeczywistym
 

• bezpośredni kontakt z wykładowcą- wizualny, dźwiękowy, korespondencyjny (czat)
 

• możliwość uczestnictwa za pośrednictwem komputera, laptopa, smartfonu
 

• interakcję z ekspertem oraz innymi uczestnikami szkolenia
 

• zadawanie pytań w czasie rzeczywistym
 

Wymagania:
 

• posiadanie komputera, laptopa lub smartfonu z głośnikiem i mikrofonem(jeżeli chcesz zadawać pytania głosowo)
 

• dostęp do internetu, przeglądarka Mozilla Firefox, Google Chrome
 

• celem uzyskania jak najlepszej jakości prosimy zaktualizować przeglądarki do najnowszych wersji