VAT w branży TSL– praktyka, najnowsze zmiany i orzecznictwo.

VAT W BRANŻY TSL W 2024 ROKU 
– PRAKTYKA, NAJNOWSZE ZMIANY I ORZECZNICTWO, ZE SZCZEGÓLNYM UWZGLĘDNIENIEM FAKTUROWANIA, KLUCZOWE ZAGADNIENIA KSEF, SKUTKI ODROCZENIA TERMINU WEJŚCIA W ŻYCIE OBOWIĄZKOWEGO KSEF

Cele szkolenia:

Podczas szkolenia zostaną omówione zagadnienia z zakresu podatku VAT w zakresie transportu, spedycji i logistyki. 
Prowadzący przedstawi wiele przykładów, które pozwolą Uczestnikom w pełni zrozumieć nawet bardzo złożone zagadnienia. Możliwość zadawania pytań w trakcie szkolenie pozwoli je dostosować do Państwa indywidualnych potrzeb.

PROGRAM SZKOLENIA

1. Czynności w branży TSL a opodatkowanie VAT:

• transport, spedycja, magazynowanie, przechowywanie, usługi logistyczne,
• kiedy rozróżnienie rodzaju usług ma znaczenie?
• czynności opodatkowanie i nieopodatkowane VAT.

2. Zasady ustalania miejsca świadczenia usług:

• zasady ogóle; ich zastosowanie w branży TSL,
• reguły szczególne dotyczące transportu towarów,
• zasady szczególne dotyczące transportu osób,
• usługi pomocnicze do usług transportowych,
• import i eksport usług,
• stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: rozszerzenie działalności poza państwo siedziby,
• miejsce świadczenia usług refakturowanych.

3. Obowiązek podatkowy:

• zastosowanie regulacji VAT do usług TSL,
• obowiązek podatkowy w imporcie usług oraz w eksporcie usług,
• czy usługi transportowe mogą stanowić usługę ciągłą?

4. Podstawa opodatkowania:

• sposób określania podstawy opodatkowania,
• refakturowanie kosztów a koszt dodatkowy usługi,
• zasady przeliczenia kwot wyrażonych w walucie obcej.

5. Odliczenie podatku naliczonego:

• warunki skorzystania z prawa do odliczenia podatku naliczonego,
• kiedy faktura warunkuje skorzystanie z prawa do odliczenia podatku naliczonego?
• odliczenie podatku VAT w przypadku kart paliwowych, skutki wyroku TSUE w sprawie C-235/18,
• zwrot zagranicznego VAT.

6. Stawka podatku:

• pojęcie międzynarodowego transportu osób i towarów,
• przesłanki zastosowania stawki VAT 0% dla transportu międzynarodowego,
• usługi związane z eksportem,
• usługi związane z importem,
• transport międzynarodowy ze stawką VAT 0% – omówienie szeregu praktycznych przypadków,
• dokumentacja wymagana do zastosowania stawki VAT 0% - dla transportu związanego z eksportem i importem,
• stawka VAT 0% do części usługi transportowej w kontekście wyroku NSA z 7.05.2021 r., sygn. I FSK 466/18,
• stawka VAT 0% a podwykonawstwo usług transportowych/ spedycyjnych w kontekście wyroku TSUE z 29.06.2017 r.     w sprawie C-288/16,
• stawka podatku w przypadku refakturowania usług.

7. Faktura w branży TSL:

• treść i elementy faktury,
• termin na wystawienie faktury,
• prawidłowe reguły ustalania kursu waluty na fakturze,
• faktury korygujące i noty korygujące – zasady wystawienia,
• duplikaty faktur,
• faktury ustrukturyzowane – wprowadzenie,
• mechanizm podzielonej płatności a usługi TSL,
• samofakturowanie: ułatwienie czy dodatkowa komplikacja?

8. Slim VAT 3 a branża TSL:

• regulacje dotyczące właściwego kursu waluty dla faktur korygujących,
• zmiany w zakresie WDT i WNT.

9. Krajowy System e-Faktur (KSeF) – założenia:

• koncepcja faktury ustrukturyzowanej (e-faktury),
• model clearance,
• schemat i forma e-faktury,
• nowa forma a formy dotychczasowe; różnica pomiędzy e-fakturą a fakturą elektroniczną,
• zakres zastosowania e-faktur,
• faktury wyłączone z obowiązków wysyłki do KSeF,
• harmonogram z uwzględnieniem planów odroczenia KSeF,
• przechowywanie faktur.

10. Kto będzie zobowiązany do stosowania e-faktur ustrukturyzowanych?

• podatnicy zobowiązani - konsekwencje ogłoszenia przez MF odroczenia terminu wejścia w życie obowiązkowego KSeF,
• podatnicy zobowiązani od 1.01.2025 r.,
• podmioty zagraniczne rozliczające VAT w Polsce,
• wysyłanie e-faktur do kontrahentów zagranicznych.

11. Krajowy System E-faktur (KSEF) jako rozwiązanie dobrowolne:

• okres testowy,
• e-faktura po stronie wystawcy i odbiorcy,
• czy można wystawić bez zgody nabywcy?
• wysyłka w razie braku zgody odbiorcy,
• czy można wysłać do KSeF jedynie wybrane faktury?
• dodatkowe zachęty; szybszy zwrot VAT.

12. Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje

Informacje dodatkowe

Szkolenie odbywa się w czasie rzeczywistym  na platformie on-line.

• 09:50 – 10:00 Logowanie do platformy
• 10:00 – 11:30 Zajęcia część I
• 11:30 – 11:50 Przerwa
• 11:50 – 13:20 Zajęcia część II
• 13:20 – 13:50 Przerwa
• 13:50 – 15:30 Zajęcia część III
• 15:30 – 16:00 Panel dyskusyjny.

Cena promocyjna szkolenia on-line wynosi 690 zł. netto + 23% VAT i obejmuje:  

• wysoki poziom merytoryczny szkolenia,
• uczestnictwo w szkoleniu w małych grupach,
• obszerne, praktyczne materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej PDF ,
• zaświadczenie ukończenia szkolenia w postaci elektronicznej PDF.   
  

Cena po okresie promocji: 790 + 23% VAT. 

UWAGA! ATL nie ponosi odpowiedzialności za brak możliwości korzystania z części lub całości szkolenia, jeśli niemożność ta spowodowana jest brakami technicznymi, w szczególności z powodu niewłaściwej konfiguracji przeglądarki internetowej/oprogramowania, niedostatecznej wydajności sprzętu oraz przerw i awarii technicznych dostawcy Internetu, leżących po stronie Uczestnika/ Zleceniodawcy/ Zamawiającego. Szkolenie realizowane jest zgodnie z ustawą z dnia 18 lipca 2002 r. o świadczeniu usług drogą elektroniczną (Dz.U. z 2016 r. poz. 1030).  

SZKOLENIE ON-LINE: Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest komputer lub urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu. Minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci Internet. Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 Mb/s, zalecana: 25 Mb/s. Instrukcja udziału w szkoleniu on-line zostanie przekazana wraz z potwierdzeniem realizacji szkolenia i pozostałymi informacjami organizacyjnymi.  

Szkolenia zamknięte – jeżeli jesteście państwo zainteresowani realizacją tego szkolenia w swojej firmie prosimy o kontakt telefoniczny: 22 853 35 23, tel. kom.: 607 573 053.

Serdecznie zapraszamy do współpracy w zakresie szkoleń dofinansowanych z Krajowego Funduszu Szkoleniowego (KFS).  

Zapraszamy do udziału w szkoleniach dofinansowanych EFS - zamieszczonych w Bazie Usług Rozwojowych PARP (BUR). 

Posiadamy certyfikat SUS 2.0 i wpis do RIS WUP.

W przypadku jakichkolwiek pytań, bardzo prosimy o kontakt pod nr telefonu: 22 853 35 23, tel. kom.: 607 573 053.