Celem naszego szkolenia jest przekazanie uczestnikowi, pod okiem najlepszych ekspertów i trenerów,
rzetelnej, teoretycznej i praktycznej wiedzy niezbędnej w codziennej pracy.
Uczestnik zapozna się z obowiązującymi przepisami prawa, a także dowie się o planowanych nowelizacjach. Dzięki szczegółowym omówieniom i licznym przykładom ugruntuje i zaktualizuje swoją wiedzę.
Znajomość aktualnych przepisów pozwoli uczestnikowi uniknąć niekorzystnych konsekwencji, związanych
z brakiem wypełniania ciążących na nim obowiązków prawno-podatkowych.
Program szkolenia
DOSTAWA TOWARÓW W OBROCIE MIĘDZYNARODOWYM
•Odwrotne obciążenie w obrocie międzynarodowym,
•Czy zakup towaru od podatnika z innego kraju UE to zawsze WNT ?
•Ryzyko błędnej kwalifikacji dostaw/nabyć.
•Miejsce świadczenia przy dostawie towarów,
•Dostawy przerywane w czasie transportu (prace na ruchomym majątku rzeczowym, magazynowanie),
•Zakup towaru od kontrahenta spoza UE z importem w UE lub PL
•Dostawa z montażem – wpływ na opodatkowanie dostaw międzynarodowych .
•Ryzyko podatkowe rozpoznania dostawy z montażem jako WNT
•Umowa na dostawę z montażem – istotne element z punktu widzenia podatku VAT
WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWA DOSTAWA TOWARÓW z uwzględnieniem zmian 2023 r.
•Pojęcie WDT (rozróżnienie pomiędzy eksportem towarów, WDT, a sprzedażą wysyłkową)
•Uwaga – przemieszczenie własnych towarów to też WDT
•Procedura „call of stock” – podstawy, zastosowanie
•NIP kontrahenta – wpływ na rodzaj transakcji, udokumentowanie przekazania.
•Obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów
•Projektowane na 2023 zmiany w zakresie WDT.
•Ustalanie podstawy opodatkowania.
•Refakturowanie kosztów transportu ? Czy to możliwe ?
•Warunki zastosowania stawki 0% w WDT
•Weryfikacja kontrahentów – przykłady procedury
•Dokumentowanie WDT (dowody potwierdzające, że towary będące przedmiotem wewnątrzwspólnotowej dostawy zostały wywiezione z terytorium Polski i dostarczone do nabywcy na terytorium innego państwa Wspólnoty)
•Objaśnienia podatkowe z dnia 17 grudnia 2020 r. – w sprawie dokumentowania WDT
•Faktury i faktury korygujące w WDT, zaliczki
•Reklamacje – wpływ na WDT
WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWE NABYCIE TOWARÓW – z uwzględnieniem zmian 2023 r.
•Pojęcie WNT
•Miejsce opodatkowania WNT – ryzyko w przypadku podania błędnego numeru VAT
•Czy mogę swobodnie posługiwać się NIP PL…. ?
•Obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
•Podstawa opodatkowania
•Termin odliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT
•Zmiany w zakresie prawa do odliczenia VAT z tytułu WNT – 2023 r.
•Zaliczka w WNT, faktury pro-forma
•Faktury korygujące WNT – nowe przepisy dotyczące okresu korekty.
•Reklamacje w WNT
•Przeliczanie kwot wykazanych na fakturze w walucie obcej
TRANSAKCJE WIELOSTRONNE – WARSZTATY PRAKTYCZNE
•Pojęcie transakcji łańcuchowych,
•Zasady rozliczania transakcji łańcuchowych w UE I poza UE
•Rozwiązywanie przykładów praktycznych – określenie dostawy ruchomej,
•Szczególna procedura dla transakcji trójstronnych,
EKSPORT TOWARÓW
•Pojęcie eksportu towarów,
•Dostawy łańcuchowe w eksporcie towarów,
•Podstawowe zasady rozliczania eksportu towarów.
•Dokumentacja niezbędna do zastosowania stawki 0%.
IMPORT USŁUG
•Miejsce świadczenia usług
•Analiza pojęć „Podatnik” „Siedziba działalności gospodarczej” „Stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej”
•Usługi związane z nieruchomościami
•Obowiązek podatkowy
•Termin odliczenia VAT
•Przeliczanie kwot wykazanych w walucie obcej
•Uwzględnienie faktur korygujących – nowe przepisy.
•Refakturowanie usług międzynarodowych
