Ulga badawczo – rozwojowa, ip box oraz ulga na robotyzację w teorii i praktyce - aspekty podatkowe z uwzględnieniem planowanych zmian w 2024 r.
Celem szkolenia jest m.in.:
nauczenie uczestników przeprowadzania oceny czy działania prowadzone w ich firmach kwalifikują się do skorzystania z ulgi B+R oraz Innovation Box
przedstawienie uczestnikom praktycznych aspektów funkcjonowania ulgi B+R i Innovation Box
wskazanie problemów i możliwości oceny ryzyk związanych z wdrożeniem ulgi B+R i Innovation Box
wskazanie korzyści związanych z zastosowaniem ulgi B+R i Innovation Box
zaprezentowanie najnowszej praktyki organów podatkowych i orzecznictwa w kontekście stosowania przepisów dotyczących ulgi B+R i Innovation Box
Korzyścią z udziału w szkoleniu jest zdobycie wiedzy oraz poznanie praktycznych przykładów w zakresie:
zasad funkcjonowania ulgi na działalność badawczo-rozwojową i Innovation Box
identyfikacji kosztów kwalifikowanych do ulgi na działalność badawczo-rozwojową
identyfikacji zasad kalkulacji kosztów kwalifikowanych do ulgi na działalność badawczo-rozwojową
obowiązków ewidencyjno-dokumentacyjnych związanych z korzystaniem z ulgi B+R i i Innovation Box
praktycznego zastosowania ulg oraz pojawiających się problemów i wątpliwości na podstawie najciekawszych stanowisk organów podatkowych oraz orzeczeń sądów administracyjnych
Ulga badawczo-rozwojowa
- Podstawy prawne stosowania ulgi B+R
Od kiedy obowiązuje ulga B+R? (w tym omówienie przepisów intertemporalnych związanych z każdorazową zmianą stanu prawnego dotyczącego ulgi B+R)
Podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi B+R
Definicja prac B+R
prace badawczo – rozwojowe na gruncie prawa podatkowego
jak ustalić czy wykonywane przez przedsiębiorcę prace stanowią prace B+R?
prace badawczo – rozwojowe w praktyce na przykładach różnych branż
jakie są korzyści podatkowe ze skorzystania z ulgi B+R?
Koszty kwalifikowane w uldze B+R
koszty pracownicze
środki trwałe i wyposażenie
aparatura naukowo – badawcza
prawa własności przemysłowej (w tym patenty, wzory użytkowe, prawa ochronne itp.)
koszty materiałów i surowców
ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne
koszty podatników posiadających status centrum badawczo-rozwojowego
Zasady dokonywania odliczeń w uldze B+R
zasady odliczeń w przypadku uzyskania dochodu
zasady odliczeń w przypadku poniesienia straty
ograniczenia dotyczące odliczeń
najczęstsze błędy przy dokonywaniu odliczeń
załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR
odliczenia a koszty uzyskania przychodu
Ogólne zasady ewidencji i dokumentacji prac B+R
odrębna ewidencja księgowa
dokumentacja organizacyjna (uchwały, regulaminy itp.)
dokumentacja pracownicza (ewidencja czasu pracy, umowy o pracę, umowy zlecenia, zakresy obowiązków itp.)
Wdrożenie ulgi B+R w przedsiębiorstwie
ocena opłacalności wdrożenia
bezpieczeństwo wykorzystania ulgi B+R
rozwój prac B+R
zmiany w pracach B+R
Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi B+R
Ulga B+R jako pomoc publiczna dla przedsiębiorców
Planowane zmiany w uldze B+R wynikające z projektu ustawy dotyczącej zmian niektórych przepisów prawnych w celu deregulacji prawa gospodarczego i administracyjnego oraz ulepszenia zasad tworzenia prawa gospodarczego
zaliczenie do kosztów kwalifikowanych również przeglądów, konserwacji oraz kalibracji aparatury naukowo-badawczej i specjalistycznego transportu towarów wykorzystywanych w działalności badawczo-rozwojowej
likwidacja ograniczenia zaliczania do kosztów kwalifikowanych zakupu usług doradczych, ekspertyz, i opinii świadczonych jedynie przez jednostki naukowe
Innovation Box
Podstawy prawne i warunki stosowania ulgi IP BOX
objaśnienia podatkowe dotyczące IP BOX
nowa stawka podatkowa w CIT i PIT – 5% PIT i CIT
pojęcie „kwalifikowanego IP”
autorski program komputerowy
prawa własności przemysłowej
ochrona prawna kwalifikowanego IP
przychody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej
koszty uzyskania przychodu w IP BOX
dochód z kwalifikowanego IP
jakie są warunki zastosowania stawki 5% do dochodów z kwalifikowanych IP?
Wskaźnik nexus
definicja
w jakich przypadkach należy go obliczać?
jak obliczyć wskaźnik nexus? – przykłady
wskaźnik nexus dla każdego kwalifikowanego IP
wskaźnik nexus dla kilku kwalifikowanych IP wliczonych w cenę produktu
wskaźnik nexus liczony narastająco na przełomie lat
IP BOX a inne ulgi
związek ulgi B+R i Innovaton box
relacja między ulgą B+R i Innovaton box a SSE
możliwość jednoczesnego stosowania IP BOX i ulgi B+ R
Możliwość stosowania IP Box przez programistów
definicja autorskiego programu komputerowego
ochrona autorskiego programu komputerowego
koszty w działalności programistów
Ewidencja IP BOXA
Zeznanie roczne – zasady jego wypełniania przy korzystaniu z ulgi
Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi
Ulga na robotyzację
Kiedy można skorzystać z ulgi
podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi
warunki dokonania odliczenia
firmy produkcyjne
Koszty w uldze
definicja robota przemysłowego
wydatki kwalifikowane
korzyści z ulgi – mechanizm odliczenia
Okres stosowania ulgi
Rozliczenie w zeznaniu rocznym ulgi na robotyzację
Ulga Ip box, ulga B+R, ulga na robotyzację a schematy podatkowe - czy trzeba te ulgi zgłaszać do Szefa Kas?
Dyskusja i odpowiedzi na pytania uczestników
