Ulga Badawczo - Rozwojowa, IP BOX oraz ulga na robotyzację w teorii i praktyce - aspekty podatkowe.

Celem szkolenia jest m.in.:

- nauczenie uczestników przeprowadzania oceny czy działania prowadzone w ich firmach kwalifikują się do skorzystania z ulgi B+R oraz Innovation Box

- przedstawienie uczestnikom praktycznych aspektów funkcjonowania ulgi B+R i Innovation Box

- wskazanie problemów i możliwości oceny ryzyk związanych z wdrożeniem ulgi B+R i Innovation Box

- wskazanie korzyści związanych z zastosowaniem ulgi B+R i Innovation Box

- zaprezentowanie najnowszej praktyki organów podatkowych i orzecznictwa w kontekście stosowania przepisów dotyczących ulgi B+R i Innovation Box

Korzyścią z udziału w szkoleniu jest zdobycie wiedzy oraz poznanie praktycznych przykładów w zakresie:

- zasad funkcjonowania ulgi na działalność badawczo-rozwojową i Innovation Box

- identyfikacji kosztów kwalifikowanych do ulgi na działalność badawczo-rozwojową

- identyfikacji zasad kalkulacji kosztów kwalifikowanych do ulgi na działalność badawczo-rozwojową

- obowiązków ewidencyjno-dokumentacyjnych związanych z korzystaniem z ulgi B+R i i Innovation Box

- praktycznego zastosowania ulg oraz pojawiających się problemów i wątpliwości na podstawie najciekawszych stanowisk organów podatkowych oraz orzeczeń sądów administracyjnych.

Ulga Badawczo - Rozwojowa, IP BOX oraz ulga na robotyzację w teorii i praktyce - aspekty podatkowe.

Korzystne zmiany w uldze B+R od 1 stycznia 2025.

Jakie działania w firmie kwalifikują się do skorzystania z ulgi B+R oraz Innovation Box ?

Korzyści, problemy i możliwości oceny ryzyk związanych z wdrożeniem ulgi B+R i Innovation Box.

Najnowsze praktyki organów podatkowych i orzecznictwo.

Program szkolenia:

I. ULGA BADAWCZO - ROZWOJOWA

1. Podstawy prawne stosowania ulgi B+R
2. Od kiedy obowiązuje ulga B+R? (w tym omówienie przepisów intertemporalnych związanych z każdorazową zmianą stanu prawnego dotyczącego ulgi B+R)
3. Podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi B+R
4. Definicja prac B+R
a) prace badawczo – rozwojowe na gruncie prawa podatkowego
b) jak ustalić czy wykonywane przez przedsiębiorcę prace stanowią prace B+R?
c) prace badawczo – rozwojowe w praktyce na przykładach różnych branż
d) jakie są korzyści podatkowe ze skorzystania z ulgi B+R?

5. Koszty kwalifikowane w uldze B+R
a) koszty pracownicze
b) środki trwałe i wyposażenie
c) aparatura naukowo – badawcza
d) prawa własności przemysłowej (w tym patenty, wzory użytkowe, prawa ochronne itp.)
e) koszty materiałów i surowców
f) ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne
g) koszty podatników posiadających status centrum badawczo-rozwojowego
 

6. Zasady dokonywania odliczeń w uldze B+R
a) zasady odliczeń w przypadku uzyskania dochodu
b) zasady odliczeń w przypadku poniesienia straty
c) ograniczenia dotyczące odliczeń
d) najczęstsze błędy przy dokonywaniu odliczeń
e) załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR
f) odliczenia a koszty uzyskania przychodu
 

7. Ogólne zasady ewidencji i dokumentacji prac B+R
a) odrębna ewidencja księgowa
b) dokumentacja organizacyjna (uchwały, regulaminy itp.)
c) dokumentacja pracownicza (ewidencja czasu pracy, umowy o pracę, umowy zlecenia, zakresy obowiązków itp.)
 

8. Wdrożenie ulgi B+R w przedsiębiorstwie
a) ocena opłacalności wdrożenia
b) bezpieczeństwo wykorzystania ulgi B+R
c) rozwój prac B+R
d) zmiany w pracach B+R

9. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi B+R
10. Ulga B+R jako pomoc publiczna dla przedsiębiorców
 

11. Zmiany w uldze B+R wynikające z projektu ustawy dotyczącej zmian niektórych przepisów prawnych w celu deregulacji prawa gospodarczego i administracyjnego oraz ulepszenia zasad tworzenia prawa gospodarczego
a) zaliczenie do kosztów kwalifikowanych również przeglądów, konserwacji oraz kalibracji aparatury naukowo-badawczej i specjalistycznego transportu towarów wykorzystywanych w działalności badawczo-rozwojowej
b) likwidacja ograniczenia zaliczania do kosztów kwalifikowanych zakupu usług doradczych, ekspertyz, i opinii świadczonych jedynie przez jednostki naukowe

II.INNOVATION Box

1.Podstawy prawne i warunki stosowania ulgi IP BOX
a) objaśnienia podatkowe dotyczące IP BOX
b) nowa stawka podatkowa w CIT i PIT – 5% PIT i CIT
c) pojęcie „kwalifikowanego IP”
- autorski program komputerowy
- prawa własności przemysłowej
d) ochrona prawna kwalifikowanego IP
e) przychody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej
f) koszty uzyskania przychodu w IP BOX
g) dochód z kwalifikowanego IP
h) jakie są warunki zastosowania stawki 5% do dochodów z kwalifikowanych IP?

2.Wskaźnik nexus
– definicja
- w jakich przypadkach należy go obliczać?
- jak obliczyć wskaźnik nexus? – przykłady
- wskaźnik nexus dla każdego kwalifikowanego IP
- wskaźnik nexus dla kilku kwalifikowanych IP wliczonych w cenę produktu
- wskaźnik nexus liczony narastająco na przełomie lat

3.IP BOX a inne ulgi
a) związek ulgi B+R i Innovaton box
b) relacja między ulgą B+R i Innovaton box a SSE
c) możliwość jednoczesnego stosowania IP BOX i ulgi B+ R

4.Możliwość stosowania IP Box przez programistów
a)definicja autorskiego programu komputerowego
b)ochrona autorskiego programu komputerowego
c)koszty w działalności programistów

5.Ewidencja IP BOXA
6.Zeznanie roczne – zasady jego wypełniania przy korzystaniu z ulgi
7.Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi

III. ULGA NA ROBOTYZACJĘ

1. Kiedy można skorzystać z ulgi
a) podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi
b) warunki dokonania odliczenia
c) firmy produkcyjne
2. Koszty w uldze
a) definicja robota przemysłowego
b) wydatki kwalifikowane
c) korzyści z ulgi – mechanizm odliczenia
3. Okres stosowania ulgi
4. Rozliczenie w zeznaniu rocznym ulgi na robotyzację

IV ULGA IP BOX, ULGA B+R, ULGA NA ROBOTYZACJĘ A SCHEMATY PODATKOWE - czy trzeba te ulgi zgłaszać do Szefa Kas?

Dyskusja i odpowiedzi na pytania uczestników

Nasze szkolenia i konferencje z możliwością dofinansowania z Krajowego Funduszu Szkoleniowego oraz w ramach Bazy Usług Rozwojowych:

KFS - aby uzyskać dofinansowanie na wybrane szkolenie pracodawca musi złożyć wniosek w Powiatowym Urzędzie Pracy odpowiednim dla miejsca prowadzenia działalności gospodarczej, zgodnie z terminami naboru określonymi przez PUP.
Istnieje możliwość dofinansowania od 80% (dla przedsiębiorstw małych i średnich) do 100% (dla mikro firm). Wzór wniosku powinien być dostępny do pobrania na stronie wybranego PUP-u.

Szczegóły na stronie: https://www.gov.pl/web/rodzina/kfs-2025

BUR -to dofinansowanie ze środków UE na kształcenie, skierowane do mikro, małych i średnich przedsiębiorstw. Aby uzyskać dofinansowanie należy zgłosić się do wybranego operatora działającego w danym województwie oraz złożyć u niego wniosek o dofinansowanie szkolenia, które jest zarejestrowane w Bazie.

Szczegóły oraz wykaz operatorów obsługujących dofinansowanie w poszczególnych województwach na stronie: https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl