Ustawy o podatkach dochodowych przewidują szereg możliwości zgodnego z prawem i celem przepisu obniżenia podstawy opodatkowania. Podatnicy nieświadomi istniejących rozwiązań, nie stosują przysługujących im przywilejów. Kto, w jakich okolicznościach i na jakich zasadach może skorzystać z takich preferencji? Odpowiedzi na te i inne pytania dotyczące ulg w podatku dochodowym od osób prawnych oraz szersze omówienie wskazanych zagadnień – podczas szkolenia.
Ulgi i inne preferencje przy ZAMKNIĘCIU ROKU oraz rozliczane na bieżąco, czyli legalne możliwości obniżenia zobowiązań podatkowych.
Program szkolenia:
I.Ulgi biznesowe
Ulga B+R. Ulga na prototyp. Ulga na ekspansję. Ulga sponsoringowa.Ulga na robotyzację
1.Ulgi odliczane od podstawy opodatkowania. Istota ulg i zasady ich stosowania. Korzyści jakie przynoszą podatnikowi.
2.Do kogo kierowane są poszczególne ulgi? Kiedy i jaki podatnik może skorzystać z poszczególnych ulg?
3.Omówienie warunków, jakie muszą zostać spełnione w przypadku poszczególnych ulg
4.Ograniczenia w stosowaniu poszczególnych ulg
5.Kiedy transakcje z podmiotami powiązanymi wykluczają stosowanie poszczególnych ulg?
6.Co stanowi wydatki kwalifikowane?
7.Warunki uznania poniesionych wydatków za kwalifikowane.
8.Definicje pojęć stosowanych na potrzeby poszczególnych ulg
9.Praktyczne zastosowanie. Przykłady.
10.Sponsoring, czy ulga dla wspierających sport, kulturę i edukację? A może jedno i drugie? Kiedy możliwe?
11.Wątpliwości interpretacyjne. Ryzyko wdrożenia
12.Praktyczne rozliczanie ulg w zeznaniu rocznym
13.Strata, niewystarczający dochód – jak skorzystać z ulgi?
14.Innowacyjni pracownicy w uldze B+R – jakie dają możliwości?
15.Wzajemne relacje pomiędzy poszczególnymi ulgami. Czy można stosować je łącznie ? Kiedy jest to możliwe, a kiedy nie?
16.Korzyści i ryzyka związane z interpretacją indywidualną.
17.Omówienie przykładowych interpretacji indywidualnych rozwiewających pojawiające się wątpliwości.
18.Interpretacja ogólna dotycząca ulgi B+R
19.Interpretacja ogólna dotycząca 50% kosztów uzyskania przychodów dla twórczych pracowników
20.Kontrola organu podatkowego – i co dalej?
II.Ulgi kapitałowe
1.Reżim holdingowy
a)Nowy typ ulgi w podatku dochodowym od osób prawnych
b)Jaka spółka holdingowa korzysta z preferencji podatkowych? Nowy typ spółek holdingowych
c)Do kogo kierowana jest ulga?
d)Dwa wymiary ulgi. Dywidendy. Zbycie udziałów
e)Warunki skorzystania z ulgi
f)Zwolnienie dywidendowe z art. 22 ust. 4 ustawy o CIT a zwolnienie dywidendowe w reżimie holdingowym. Podobieństwa i różnice.
g)Wyłączenia stosowania ulgi.
2.Ulga konsolidacyjna
a)Istota ulgi
b)Ulga w związku z nabyciem udziałów lub akcji w spółkach kapitałowych
c)Limit odliczenia
d)Warunki skorzystania z ulgi
e)Jakie transakcje nie dadzą prawa do skorzystania z ulgi?
f)Wydatki odliczane w ramach ulgi
g)Zasady rozliczenia
3.Ulga związana z wejściem na giełdę
a)Istota ulgi. Odliczenie od podstawy opodatkowania wydatków związanych z pierwszą ofertą publiczną.
b)Warunki skorzystania z ulgi
c)Dwa limity odliczeń dla różnych wydatków kwalifikowanych.
d)Wydatki odliczane w ramach ulgi
e)Zasady rozliczenia
III.Darowizny
1.Zasady odliczania darowizn od podstawy opodatkowania. Jakie warunki musi spełnić obdarowany?
2.Czy obdarowanym musi być organizacja pożytku publicznego, czy może być inny podmiot? Jaki?
3.Cel dokonywanej darowizny
4.Darowizny rzeczowe i pieniężne – warunki
5.Darowizny w związku z pomocą Ukrainie
6.Darowizna z poleceniem. Czym jest i kiedy znajdzie zastosowanie?
7.Kiedy możliwe jest pełne odliczenie darowizny, a kiedy tylko częściowe?
8.Obowiązki dokumentacyjne
IV.Hipotetyczne odsetki
1.Do kogo kierowana jest preferencja podatkowa?
2.Istota ulgi - koszty podatkowe bez poniesienia wydatku
3.Czy odsetki hipotetyczne, to dodatkowa forma obniżenia zobowiązania podatkowego?
4.Uzasadnienie ekonomiczne, czyli mała klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania.
5.Dopłaty i zysk pozostawiony w spółce – na jak długo? Skutki wcześniejszej wypłaty zysku i wcześniejszego zwrotu dopłat
6.Zasady stosowania
V.Jednorazowa amortyzacja
1.Jednorazowa amortyzacja do kwoty 100.000 zł. w ciągu roku
a)Jakie składniki majątku kwalifikują się do preferencji?
b)Dwa wymiary preferencji. Jednorazowa amortyzacja i przedpłata na poczet nabycia środka trwałego jako koszt uzyskania przychodów
c)Warunki stosowania
2.Niskocenne środki trwale
a)Potencjalne korzyści dla podatnika
VI.Preferencje dla małego podatnika
1.Obniżona stawka podatku CIT
2.Jednorazowa amortyzacja
3.Kwartalne zaliczki w podatku dochodowym
4.Przywileje na gruncie VAT
VII.Inne regulacje
1.Rok podatkowy inny niż kalendarzowy – czy warto? I co to daje podatnikowi?
2.Zaliczki uproszczone – czy i kiedy warto wybrać?
3.Dwie metody rozliczania różnic kursowych
4.Rozliczanie straty – metoda podstawowa i alternatywna. Jakie podatnik ma możliwości? Kiedy warto stosować metodę alternatywną? Przykłady
5.Zaliczki rejestrowane za pomocą kasy rejestrującej jako przychód – korzyści dla podatnika.
Szkolenie to organizujemy również w FORMIE ZAMKNIĘTEJ dostosowując program
do indywidualnych potrzeb Klienta.
Nasze szkolenia i konferencje z możliwością dofinansowania z Krajowego Funduszu Szkoleniowego oraz w ramach Bazy Usług Rozwojowych:
KFS - aby uzyskać dofinansowanie na wybrane szkolenie pracodawca musi złożyć wniosek w Powiatowym Urzędzie Pracy odpowiednim dla miejsca prowadzenia działalności gospodarczej, zgodnie z terminami naboru określonymi przez PUP.
Istnieje możliwość dofinansowania od 80% (dla przedsiębiorstw małych i średnich) do 100% (dla mikro firm). Wzór wniosku powinien być dostępny do pobrania na stronie wybranego PUP-u.
Szczegóły na stronie: https://psz.praca.gov.pl/-/55453-krajowy-fundusz-szkoleniowy/
BUR -to dofinansowanie ze środków UE na kształcenie, skierowane do mikro, małych i średnich przedsiębiorstw. Aby uzyskać dofinansowanie należy zgłosić się do wybranego operatora działającego w danym województwie oraz złożyć u niego wniosek o dofinansowanie szkolenia, które jest zarejestrowane w Bazie.
Szczegóły oraz wykaz operatorów obsługujących dofinansowanie w poszczególnych województwach na stronie: http://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl/dofinansowanie
