Cele szkolenia
- Usystematyzowanie wiedzy o umowach cywilnoprawnych (zlecenie, dzieło, B2B) w kontekście naliczania wynagrodzeń, składek i podatków.
- Przygotowanie do stosowania
- Doskonalenie umiejętności kalkulacyjnych (brutto → netto) w różnych konfiguracjach ubezpieczeniowych oraz podatkowych.
- Opracowanie checklist i wzorów dokumentów, które ograniczą ryzyka PIP/ZUS i spory pracownicze.
Program
Umowy zlecenie
- Umowa zlecenia (art. 734-751 k.c.)
- Stawka godzinowa zleceniobiorców – wobec jakiej kategorii zleceniobiorców należy ją zastosować?
- Kiedy minimalna stawka nie znajdzie zastosowania?
- Czy wymagania, dotyczące minimalnej stawki godzinowej, będą obejmowały również umowy zawarte przed wejściem w życie nowelizacji ustawy?
- stosowanie nowych regulacji w przypadku, gdy umowa wykonywana jest przez kilka osób
- określenie zasad ustalania liczby godzin wykonywania zlecenia lub usługi i prowadzenie ewidencji czasu pracy,
- Jak będzie potwierdzana liczba przepracowanych godzin?
- objęcie wynagrodzenia zleceniobiorców szczególną ochroną,
- kto będzie odpowiadał za brak ewidencji czasu pracy lub zaniżanie minimalnego wynagrodzenia godzinowego i jakie sankcje przewiduje ustawa,
- okres przechowywania dokumentacji związanej z rozliczaniem umów zlecenia i umów o świadczenie usług
- Dokumentacja związana z prowadzeniem i rozliczaniem umów cywilnoprawnych: druki, formularze, rachunki.
Pojęcie umów zlecenia i umów o dzieło:
- uregulowania kodeksu cywilnego;
- zapisy w umowach a kwalifikacja umów;
- różnice pomiędzy umową o dzieło a umową zlecenia wynikające z prawa cywilnego;
- umowa zlecenia a umowa o pracę - różnice w funkcjonowaniu pojęć;
- kiedy umowa zlecenia może być kwalifikowana jako umowa o pracę?
- urlopy osób mających zawarte umowy zlecenia i o dzieło;
Składki ZUS od umów zlecenia i umów o dzieło po zmianach
- zasady wyliczania składek na ubezpieczenie społeczne od umów zlecenia;
- oskładkowanie ZUS umów o dzieło - w jakich przypadkach?;
- umowa o dzieło z własnym pracownikiem i z osobą obcą a zasady rozliczeń;
- umowy zlecenia jako podlegające składkom ZUS na nowych zasadach;
- minimalne wynagrodzenie z umów cywilnoprawnych a podstawa prawidłowych rozliczeń;
- kilka umów cywilnoprawnych - zasady rozliczeń;
- umowa o pracę i umowa cywilnoprawna w tym samym okresie a oskładkowanie ZUS.
Opodatkowanie umów o dzieło i umów zlecenia podatkiem PIT:
- koszty uzyskania przychodów w wysokości 20% - zasady wyliczania;
- limit kosztów 50% - kiedy i dla kogo?
Wyliczanie wynagrodzenia z umów zleceni z ;
- studentem
- emerytem
- własnym pracownikiem
- z pełnym ZUS
- ze składką zdrowotna
Naliczanie świadczeń w razie choroby i macierzyństwa z umów cywilnoprawnych z własnym zleceniobiorcą oraz z obcym zleceniobiorcą.
- Zasiłek chorobowy
- Zasiłek macierzyński/ rodzicielski
- Zasiłek opiekuńczy
Dokonywanie potrąceń komorniczych z umów cywilnoprawnych
- Umowa zlecenie z własnym pracownikiem a dokonywanie potrąceń
- Umowa zlecenie jako jedyne źródło utrzymania dokonywanie potrąceń
- Kwoty wolne od potrąceń
Rewolucja w stażu pracy od 1.01.2026 r.
- Nowa definicja stażu pracy – jakie okresy będą (co do zasady) wliczane: zlecenia, agencyjne, B2B, współpraca z JDG, praca zarobkowa za granicą (poza etatem), członkostwo w spółdzielniach produkcyjnych/kółkach rolniczych.
- Wsteczność – jak liczyć przeszłe okresy i co z brakującymi dokumentami.
- Dokumentowanie okresów: rodzaje dowodów, zaświadczenia z ZUS, tłumaczenia dokumentów zagranicznych, terminy na złożenie dokumentów, rekomendowane procedury HR.
- Granice i wyjątki – co nie wlicza się do stażu; rozróżnienie „stażu ogólnego” vs. „zakładowego” (do odpraw i okresów wypowiedzenia).
- Skutki dla uprawnień pracowniczych: urlop (20/26 dni), dodatki stażowe, odprawy, okresy wypowiedzenia, nagrody jubileuszowe/regulaminy.
- Obowiązki pracodawcy i ryzyka sporów (przykładowe polityki i komunikaty do pracowników)
