Szkolenie przeznaczone jest dla osób w praktyce zajmujących się rozliczaniem podatków i wystawianiem faktur VAT: pracowników działów finansowo - księgowych, biur rachunkowych, kancelarii doradztwa podatkowego. Zapraszamy głównych księgowych, księgowych, kontrolerów finansowych, przedsiębiorców i inne osoby chcące poszerzyć swoją wiedzę i kompetencje.
Program szkolenia:
1.Faktura jako dokument wystawiany z tytułu sprzedaży dokonanej przez podatnika i dla podatnika, czyli kto i kiedy wystawia fakturę:
• kiedy istnieje obowiązek wystawienia faktury ?
• jakie zdarzenia gospodarcze należy fakturować ?
• kiedy nie wystawia faktury VAT (kary umowne, odszkodowania, składki członkowskie);
• faktura „na żądanie”.
2. Faktura a inne sposoby dokumentowania zdarzeń gospodarczych:
• nota obciążeniowa
• rachunek
• paragon
• dokument pro-forma - czym różni się od faktury
3. Biała lista podatników - mechanizm weryfikacji kontrahentów – konsekwencje podatkowe i jak ich uniknąć:
• jakie dane firm podane są w rejestrze?
• obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;
• sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście , jak ich uniknąć?
• weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;
• czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście ?
TREŚĆ – czyli wszystkie elementy, które powinna zawierać prawidłowo wystawiona faktura
4. Obowiązkowe elementy faktury:
• nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;
• numer NIP: czy faktura z "PL" wystawiona w obrocie krajowym to błąd?
• data wystawienia i sprzedaży na fakturze;
• stawka podatku VAT na fakturze;
• stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;
• wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
• wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;
• czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
• czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?
• czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
• co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych przepisami prawa - czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek?
RODZAJE faktur:
5. Faktura uproszczona i faktura wystawiona do paragonu
• kiedy i jak wystawić fakturę uproszczoną
• jakie elementy zawiera faktura uproszczona?
• czy paragon z numerem NIP jest fakturą uproszczoną
• wystawienie faktury do paragonu bez NIP-u - sankcja 100% podatku vat dla obu stron transakcji.
• nowe wymagania przy fakturach wystawianych do paragonu
• przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote:
• kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;
• kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania;
6. Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:
• kiedy powinna być wystawiona ?
• elementy jakie muszą się na niej znaleźć.
7. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa
• co ma dokumentować faktura zaliczkowa;
• kiedy można nie wystawiać faktury na zaliczkę – zmiana od 1 września 2023 r.
• prawidłowa treść faktury zaliczkowej;
• czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ?
• terminy wystawiania faktur zaliczkowych;
8. Faktura korygująca
• kiedy wolno wystawić fakturę korygującą – zasady i terminy
• treść faktury korygującej,
• zbiorcza faktura korygująca,
• zbiorcza uproszczona faktura korygująca,
• czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;
• czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus
• termin wystawienia faktury korygującej;
• kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in plus;
• kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in minus.
• kurs waluty na fakturze korygującej – Zmiana SLIM VAT 3
9. Anulowanie faktury:
• na czym polega anulowanie faktury – co na to przepisy;
• pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;
• co zrobić w sytuacji, kiedy nie wolno anulować faktury - faktura korygująca do zera.
10. Nota korygująca:
• jakie błędy można "naprawić" notą korygującą;
• czy notą można skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy ?
• kto może wystawić notę korygującą;
• zgoda na wystawienie noty korygującej.
11. Refaktura:
• kiedy można ją wystawić i na czym to polega;
• obowiązek podatkowy a refaktura;
• stawka podatku VAT a refaktura;
• jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;
• jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe.
TERMINY wystawiania faktur:
12. Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych
• kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?
• kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?
• jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?
• konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie;
• termin wystawienia faktury „na żądanie”.
PŁATNOŚĆ za fakturę:
13. Obowiązkowy split payment:
• wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności - załącznik nr 15;
• limit transakcji;
• obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;
• płatność zaliczki w split payment;
• sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?
• jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.
FORMA wystawienia faktury:
15. Faktura papierowa, faktura elektroniczna:
• definicja faktury elektronicznej;
• czy skan faktury wysłany mailem jest fakturą elektroniczną.
SANKCJE za błędy na fakturach:
16. Wysokość sankcji w ustawie o VAT:
• kto i kiedy je poniesie;
• zmiany jakie wprowadził pakiet SLIM VAT III.
17. Kodeks Karny Skarbowy: jakie kary i za co przewiduje ?
18. Kodeks Karny:
• czy błędnie wystawiona faktura może być kwalifikowana jako PRZESTĘPSTWO?
• kara 25 lat pozbawienia wolności: fałszerstwo materialne i intelektualne faktur.
FAKTURA USTRUKTURYZOWANA i KRAJOWY REJESTR e-FAKTUR (KSeF):
19. Jakie zmiany w fakturowaniu wprowadzi KSeF? Nowe daty wejścia w życie KSeF jako rozwiązania obligatoryjnego:
• dla kogo KSeF będzie obligatoryjny i od kiedy ?
• kogo dotyczy odroczony moment wejścia w życie obligatoryjnego KSeF ?
20. Jakie transakcje dokumentować w KSeF:
• czy obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji transgranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) ?
• czy KSeF są objęte transakcje transgraniczne zakupowe (np. WNT, import usług) ?
• nowy obowiązek oznaczenia faktury – kody QR.
21. Faktura ustrukturyzowana – czyli jaka?
• definicja faktury ustrukturyzowanej;
• struktura FA(2);
• pola obligatoryjne/opcjonalne/i fakultatywne;
• indywidualny numer faktury nadany w KSeF – w jakich sytuacjach podatnik musi się nim posługiwać ?
22. NOWA DEFINICJA MOMENTU WYSTAWIENIA FAKTURY !!! :
• moment wystawienia a moment sporządzenia faktury;
• uwaga na obowiązek podatkowy !!!
• kurs z jakiego dnia prawidłowo zastosować ?
• sesja interaktywna a sesja wsadowa.
23. NOWA DEFINICA MOMENTU OTRZYMANIA FAKTURY !!! :
• konsekwencje po stronie podatku naliczonego;
• skąd podatnik będzie wiedział, że w KSeF wystawiono na niego fakturę ?
24. Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF ?
• noty korygujące;
• załączniki do faktur;
• anulowanie faktury;
• faktury pro-forma.
25. AWARIA – czyli jak fakturować, kiedy KSeF nie działa ?
• konieczne rozróżnienie pojęć różnych trybów niedostępności KSeF i różnych sposobów działania
• czy i jak w takiej sytuacji fakturować – czy trzeba wysyłać faktury do KSeF ?
28. Sankcje:
• kiedy znajdą zastosowanie ?
• od kiedy obowiązują ?
• sankcja do 100% kwoty podatku !!!
