VAT: faktury ustrukturyzowane: powszechny obowiązek wystawiania i „otrzymywania” za pośrednictwem KSeF – prof. dr hab. Witold Modzelewski

Szkolenie nagrane 1 września 2023 r. wraz z udziałem Uczestników i pytaniami

Jak skorzystać ze szkolenia?

Zgłoś się online poprzez nasz formularz „zapisz się” na dole strony. Na podstawie otrzymanego potwierdzenia dokonaj wpłaty i wyślij ją zwrotnie na mail z którego zostało wysłane potwierdzenie otrzymania zgłoszenia. W odpowiedzi my wyślemy unikatowy kod z dostępem do szkolenia, który będzie działał przez 14 dni.

Nad (prawie) wszystkimi podatnikami VAT, w tym również zwolnionymi od podatku, wisi już groźba wprowadzenia powszechnego nakazu wystawiania i otrzymywania faktur ustrukturyzowanych. Faktury te nie będą fizycznie przesyłane kontrahentowi, lecz elektronicznie wysyłane do Krajowego Systemu eFaktur, który je będzie zatwierdzał (nadawał numery) i dopiero wtedy faktura ta będzie „wystawiona”. W tym też momencie nabywcy krajowi (ale nie wszyscy) „otrzymają” te faktury, mimo że nie będą o tym wiedzieć. Wzory tych faktur (400 pól) będą za darmo, ale trzeba będzie drogo zapłacić za oprogramowanie niezbędne dla wystawiania i ściągania tych faktur z KSeF (przyznano to oficjalnie). Przede wszystkim trzeba będzie dostosować oferowanie, zamawianie i ustalanie terminów płatności do specyfiki faktur ustrukturyzowanych. Jest to największe w historii tego podatku przedsięwzięcie lobbystyczne, które przewróci do góry nogami całość fakturowania w naszym Kraju: nabywcy nie powinni uznawać „wirtualnego otrzymywania” tych faktur jako cywilnoprawnego wezwania do zapłaty, gdyż faktury te będą „otrzymywane” często przed dokonaniem dostawy (wykonaniem usługi).

Celem szkolenia jest przekazanie wszystkich istotnych informacji na temat wystawiania i „otrzymywania” tych faktur przez podatników VAT.

Szkolenie ma odpowiedzieć na następujące pytania:

1. Którzy podatnicy VAT będą zmuszeni wystawiać te faktury?
2. Którzy podatnicy VAT będą zmuszeni „otrzymywać” wyłącznie faktury ustrukturyzowane i od kogo?
3. W jaki sposób będziemy fakturować sprzedaż na rzecz podmiotów zagranicznych (WDT, eksport itp.):
   • „wewnętrzna” faktura ustrukturyzowana,
   • nadanie fakturze specjalnego KODU,
   • „udostępnianie” faktury podmiotom zagranicznym w sposób indywidualny.
4. W jaki sposób będziemy fakturować na rzecz podatników zwolnionych od podatku, w tym rolników ryczałtowych:
   • „wewnętrzna” faktura ustrukturyzowana,
   • „udostępnianie” faktury kontrahentowi w sposób indywidualny,
   • nadanie fakturze ustrukturyzowanej specjalnego KODU.
5. W jakiej formie fakturujemy sprzedaż w okresie awarii i niedostępności KSeF oraz niemożliwości ich wystawiania (tzw. faktury przejściowe):
   • elektroniczny wzór „faktury przejściowej” określony przez MF,
   • „faktura przejściowa” jest ewidencjonowana przez kontrahentów (odliczanie VAT),
   • przesłanie „faktur przejściowych” do KSeF i nadanie im specjalnego KODU (faktury te nie będą ewidencjonowane),
   • korygowanie „faktur przejściowych”.
6. W jakiej formie fakturujemy na rzecz:
   • osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej (papierowe, elektroniczne),
   • jednostek organizacyjnych (faktury ustrukturyzowane oznaczone specjalnym KODEM),
   • podatników państw trzecich (spoza UE).
7. W jakiej formie wystawiamy faktury VAT RR (papierowe, elektroniczne, ustrukturyzowane)?
8. Likwidacja not korygujących (również papierowych).
9. Do kiedy można wystawiać paragony z NIP (jako faktury do 450 zł)?
10. Etapy wystawiania faktury ustrukturyzowanej:
    • nadanie uprawnień dostępu do KSeF,
    • uzyskanie oprogramowania licencyjnego umożliwiającego wysyłkę tych faktur (za darmo),
    • uzyskanie wzoru faktury określonego przez MF (jeszcze nie ma),
    • zakup oprogramowania umożliwiającego wystawianie tych faktur (będzie drogo kosztować).
11. Co trzeba zmienić w zasadach zawierania treści umów oraz potwierdzeń zamówień, aby „otrzymanie” faktury przez KSeF nie było formalnym wezwaniem do zapłaty.
12. Ewidencjonowanie przez nabywców (usługobiorców) faktur ustrukturyzowanych.
13. Pozostałe zmiany.

Szkolenie prowadzi:

Prof. dr hab. Witold Modzelewski – najwybitniejszy dydaktyk podatkowy, nauczyciel największej w Polsce grupy specjalistów podatkowych. Profesor nauk prawnych zatrudniony od 45 lat na Uniwersytecie Warszawskim (od 28 lat profesor tej uczelni) prezes Instytutu Studiów Podatkowych (od 26 lat), Szef Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego (od 20 lat) oraz kierownik magisterskich studiów „Prawo Finansowe i Skarbowość”. Kierownik Katedry Prawa Finansowego Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytety Warszawskiego. Najbardziej znany w kraju wykładowca problematyki podatkowej. Jako doradca podatkowy (00001) od 39 lat reprezentuje podatników w postępowaniach przed sądami administracyjnymi. Autor ponad 1200 publikacji na tematy podatkowe i prawnopodatkowe. Szef Kapituły Medalu VIRTUS EST PERFEKTA RATIO im. F. Druckiego Lubeckiego oraz członek kapituły medalu USQUE AD FINEM im. Mjr. H. Dobrzańskiego – Hubala, Członek Narodowej Rady Rozwoju przy Prezydencie RP (2010 oraz 2015-2019). Kierował pracami nad projektami nowej ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy o jednolitym podatku dochodowym (2011 rok). Co najważniejsze: autor prognoz, które się z reguły sprawdzają. Specjalizujący się w obszarze trudnych sporów podatkowych.

W każdy poniedziałek od ponad 15 lat publikowany jest „Komentarz nieuczesany” jego autorstwa – www.isp-modzelewski.pl – Serwis Doradztwa Podatkowego.

CENA:

Cena za dostęp do szkolenia przez 14 dni z jednego urządzenia (komputer lub telefon) wynosi 249 zł netto (306,27 brutto)

Nie można udostępniać zakupionego szkolenia osobom trzecim. Grozi to odpowiedzialnością karną. Instytut współpracuje z firmą, która na co dzień zajmuje się przeciwdziałaniem nielegalnemu udostępnianiu filmów. Na jednym urządzeniu w czasie 14 dni możecie Państwo obejrzeć szkolenie wielokrotnie.

SERDECZNIE ZAPRASZAMY!

Kontakt:

Adres: ul. Kaleńska 8 04-367 Warszawa

Email: szkolenia@isp-modzelewski.pl
Telefon: 225173090