Program szkolenia
Sejm uchwalił dwie obszerne nowelizacje ustaw podatkowych, które zainteresują wszystkich podatników VAT czynnych. Zmiany te dotyczyć będą w szczególności ustaw: o VAT, o NIP, Ordynacji podatkowej. W istotnym zakresie zmiany te wpływać będą na metody dokumentowania oraz rozliczania tego podatku. Tematyka ta zainteresuje wszystkich podatników VAT czynnych niezależnie od przedmiotu działalności oraz struktury sprzedaży. Poza wieloma regulacjami szczegółowymi pojawią się zupełnie nowe rozwiązania w tym SKŁAD VAT, który dotychczas nie występował.
Szkolenie adresowane jest do głównych księgowych, doradców podatkowych, biur rachunkowych, a przede wszystkim podatników Vat.
Oto szczegółowy plan szkolenia:
1.Rozszerzenie odpowiedzialności solidarnej podatników VAT z tytułu braku zapłaty podatku przez dostawcę (usługodawcę):
- nowa lista nabytych towarów i usług objętych tą odpowiedzialnością (w tym usługi doradcze, reklamowe, księgowe),
- zastosowanie podzielonej płatności nie uwolni od odpowiedzialności solidarnej, gdy nabywca wiedział, że płaci fikcyjną fakturę.
2. Istotna zmiana art. 88 ust. 3a wprowadzającego nowe zakazy odliczania podatku naliczonego faktur zakupu.
3. Ustanowienie odrębnego podatnika w przypadku małżonków prowadzących wspólnie działalność gospodarczą.
4. Wprowadzenie SKŁADÓW VAT dających możliwość magazynowania towaru bez zapłaty podatku w handlu międzynarodowym:
- zastosowanie stawki 0% w obrocie towarami w SKŁADZIE VAT
- wprowadzenie i wyprowadzenie towaru ze SKŁADU VAT – skutki podatkowe
5. Długa lista zmian o charakterze dokumentacyjnym i ewidencyjnym, w tym w szczególności:
- likwidacja obowiązku składania o spisie z natury,
- likwidacja VAT-Z,
- brak obowiązku aktualizacji VAT-R przy zmianie adresu,
- rozszerzenie możliwości sprawdzenia statusu podatnika VAT czynnego na podstawie „Białej listy”,
- zmiana zasad obliczania zwolnienia określonego w art. 113 i 113a ustawy,
- nowy obowiązek wyrejestrowania kasy fiskalnej.
6. Zmiana zasad opodatkowania w Systemie Kaucyjnym.
7. Korekta podatku naliczonego i podstawy opodatkowania - zmiana w art. 89 a ustawy o VAT („ulga za złe długi”).
8. Zniesienie wymogu składania wniosku o zwrot nadpłaty w przypadku gdy wynika ona z korekty deklaracji.
9. Zmiana trybu korygowania deklaracji z urzędu w ramach czynności sprawdzających.
- Podwyższenie kwoty uprawniającej do zapłaty podatku przez inny podmiot niż podatnika.
- Zmiana poglądów na temat obliczania podatku naliczonego w przypadku otrzymania faktury:
- poprzez KSeF (art. 106 na ust. 3 ustawy o VAT),
- poprzez KSeF w postaci papierowej lub elektronicznej,
- Anulowanie faktury ustrukturyzowanej w przypadku wystawienia wpływem błędu (brak trybu).
- „Otrzymanie” a „doręczenie” faktury VAT w postaci ustrukturyzowanej – skutki podatkowe i cywilnoprawne.
10. Odpowiedzialność osoby fizycznej za nieświadome wystawienie „faktury pustej” (art. 108 ust. 1 ustawy o VAT).
