Program szkolenia
Transakcje wewnątrzwspólnotowe – zasady opodatkowania
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów – pojęcie, zakres, różne warunki dostawy (ex works, ddp)
WDT jako dostawa ciągła
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów – definicja oraz zakres, opodatkowanie w kraju przeznaczenia
Przemieszczenie własnych towarów na terytorium innego kraju UE – skutki praktyczne
Przemieszczenia towarów nie uznawane za WDT/WNT – uszlachetnianie towarów, świadczenie usług
Call off-stock – zasady i warunki zastosowania, skuteczny sposób na optymalizację?;
Dostawa towarów dla których podatnikiem jest polski nabywca (odwrotne obciążenie)
Dostawa towarów wraz z ich instalacją przez zagranicznego kontrahenta – towar czy usługa? – sposób ewidencji
Transakcje realizowane w Polsce (transakcje krajowe) poprzez stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej zagranicznego kontrahenta położne w Polsce w dobie KSeF
Transakcje wewnątrzwspólnotowe – obowiązek podatkowy i korekty
Obowiązek podatkowy przy WDT i WNT – rola faktury a moment dostawy, warunki INCOTERMS a moment dostawy
Faktura VAT przy WDT i WNT oraz przeliczanie kursów walut
Korekty podstaw opodatkowania (rabaty, upusty), korekty in plus i in minus – sposób dokumentacji
Korekty zbiorczy i skonta a kurs walut
Zaliczki na poczet WDT i WNT
Przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych
KSeF a obrót międzynarodowy – ewidencjonowanie i zakres zastosowania
E-faktura a obrót międzynarodowy – zmiany wynikające z unijnego pakietu „VIDA”
WDT – prawo do zastosowania stawki 0 % przy WDT a system VIES
Dowody formalne przy WDT – co uznawane jest za dowód dostawy ?
Najnowsze orzecznictwo i interpretacje MF – „braki formalne” a prawo do zastosowania stawki 0 %
Sposób korygowania dostaw wewnątrzwspólnotowych przy braku dokumentacji
Weryfikacja statusu kontrahenta – system VIES i jego działanie, zakres ochrony podatnika. Dokonanie samodzielnej weryfikacji w systemie VIES – zakres ochrony podatnika
Eksport i import towarów
Definicje eksportu i importu oraz skutki dla podatnika
Obowiązek podatkowy przy eksporcie i imporcie towarów, podstawa opodatkowania
Faktury VAT – sposób dokumentacji stawki 0 % VAT, KSeF a eksport towarów
Zaliczki na poczet eksportu towarów – dokumentacja, faktury eksportowe a KSeF
Brak dokumentu celnego a możliwość zastosowania stawki 0 % VAT przy eksporcie
Import towarów z USA przez port w Hamburgu do Polski – optymalizacje rozliczeń
Wywóz towarów z Polski i odprawa w Niemczech – czy eksport musi rozpocząć się w polskim urzędzie celnym?
Import towarów a import uproszczony – zalety i wyzwania, status AEO
Import towarów – dokumentacja i odliczenie VAT
Składy celne i ich znaczenie
Skład VAT – projekt zmian VAT
Transakcje łańcuchowe i trójstronne na schematach i diagramach - studium przypadków
Warunki transakcji łańcuchowej
Dostawa ruchoma i dostawa nieruchoma – jak je zidentyfikować w łańcuchu
Analiza poszczególnych modeli transportu na schematach i diagramach
Eksport i import w ramach transakcji łańcuchowej – przykłady
Transakcje trójstronne – warunki formalne i przykłady
Organizacja i zlecania transportu – co decyduje?
Świadczenie i nabywanie usług w obrocie międzynarodowym
Miejsce siedziby usługobiorcy jako podstawowa zasada opodatkowania – transakcje między podatnikami VAT
Weryfikacja kontrahenta – czy na pewno kontrahent jest podatnikiem VAT?
Koncepcja stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej i jej znaczenie dla ustalenia miejsca opodatkowania
Szczególne miejsca opodatkowania: zwłaszcza usługi związane z nieruchomościami (usługi magazynowania a usługi związane z nieruchomościami)
Usługi transportowe, wynajem środków transportu
Ewidencjonowanie świadczenia i nabywania usług
Faktura VAT i mechanizm odwróconego obciążenia przy usługach transgranicznych
Moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług opodatkowanych w kraju siedziby usługobiorcy
Usługi ciągłe i sposób ich ewidencjonowania, gdy nabywamy usługi od unijnego kontrahenta
Refakturowanie usług w obrocie międzynarodowym – jak wystawić prawidłową refakturę?
Przeliczanie kursów walut oraz zaliczki
Świadczenie i nabywanie usług w JPK_VAT
Samofakturowanie w obrocie międzynarodowym
Czym jest i jakie są warunki self-billingu?
Kiedy samofakturowanie musi być realizowane poprzez KSeF?
Akceptacja faktur w ramach samofakturowania – model dotychczasowy/model KSeF
Zagraniczna firma wystawia faktury w ramach samofakturowania
Polska firma wystawia faktury w imieniu i na rzecz zagranicznego kontrahenta.
