Szukaj szkolenia

Szkolenie archiwalne
Szkolenie archiwalne

VAT w obrocie międzynarodowym (WDT, WNT)- konsekwencje zmian w przepisach

Kategoria szkolenia: Podatki
centrum w/w miasta, Gdańsk, pomorskie
25.05.2023 - 25.05.2023
848,70 zł (690,00 netto)
  • Opcje szkoleniapewne szkolenie

Prowadzący szkolenie

 

Marcin Pacyna – adwokat i doradca podatkowy. Ukończył studia prawnicze na Uniwersytecie Wrocławskim. Doświadczenie zdobywał w jednej z najlepszych wrocławskich Kancelarii Radców Prawnych, w której w latach 2002-2003 zajmował się prawem gospodarczym, w tym prawem działalności gospodarczej, prawem cywilnym oraz prawem podatkowym. Jest autorem wielu artykułów z zakresu prawa podatkowego publikowanych na łamach min. „Gazety Prawnej”, „Gazety Podatkowej”, „Biuletynu dla Służb Ekonomiczno-Finansowych”, „Poradnika VAT” czy też „Przeglądu Podatku dochodowego”. W 2012 r. Marcin Pacyna wraz z innymi doradcami podatkowymi został założycielem Grupy Doradców Podatkowych – spółki doradztwa podatkowego, angażującej w 100% polski kapitał, mającej na celu obsługę postępowań podatkowych większych przedsiębiorstw.

 

Jacek Matarewicz – adwokat i doradca podatkowy, sędzia sądu dyscyplinarnego w Mazowieckim Oddziale Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Lider Praktyki VAT, Akcyzy i Ceł. Ekspert BCC ds. VAT, akcyzy oraz prawa karnoskarbowego. Członek Rady Podatkowej Konfederacji Lewiatan. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji UW oraz Centrum Prawa Amerykańskiego Uniwersytetu Floryda. Uczestniczył w procesach konsolidacji oraz przeglądach podatkowych największych polskich firm zajmujących się dystrybucją i obrotem energii elektrycznej. Uczestniczył i kierował zespołami w licznych projektach obejmujących przegląd prawidłowości rozliczeń VAT w spółkach. Posiada bogate doświadczenie w reprezentowaniu podatników w postępowaniach podatkowych oraz postępowaniach kontrolnych, a także przed sądami administracyjnymi.

 

Mariusz Nowak – doradca podatkowy, doktorant Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu. Pięcioletnie doświadczenie zawodowe na stanowiskach kierowniczych w urzędzie skarbowym, gdzie specjalizował się w kontrolach podatkowych, postępowaniach podatkowych oraz postępowaniach egzekucyjnych w administracji. Dwuletnie doświadczenie zawodowe w jednej z największych firm produkcyjnych świata, w której zajmował się doradztwem podatkowym. Obecnie prezes zarządu w międzynarodowej spółce doradztwa podatkowego Goldenstein. Zajmuje się obsługą prawno-podatkową polskich oraz międzynarodowych firm. Posiada szerokie doświadczenie w prowadzeniu szkoleń dla urzędów skarbowych, biur rachunkowych, księgowych oraz dla przedsiębiorców. W szkoleniach koncentruje się na poszukiwaniu sposobów optymalizacji opodatkowania. Przedstawia sposób działania. Szkolenia są prowadzone w sposób dynamiczny i ciekawy. Szkolenia oparte są na przykładach praktycznych czerpanych z doświadczenia prelegenta. Jego szkolenia cieszą się dużym uznaniem wśród słuchaczy. Jest autorem publikacji w biuletynie finansowym i w gazecie prawnej. Od 2013 roku posiada uprawnienia niemieckiego doradcy podatkowego.

 

Iwona Biernat-Baran – Prawnik, doradca podatkowy (nr wpisu 12273). Posiada ponad 10 – letnie doświadczenie zawodowe związane z prawem podatkowym. Początki kariery związała z pracą w administracji skarbowej, m.in. w urzędzie skarbowym oraz izbie skarbowej. Obecnie prowadzi kancelarię doradztwa podatkowego. Poza pracą zawodową realizuje również pasje naukowe jako doktorant w Zakładzie Prawa Finansowego WPiA UJ, gdzie kończy przygotowywać pracę doktorską dotyczącą kontroli podatkowej. Na tym Wydziale prowadzi również zajęcia dla studentów z zakresu prawa podatkowego. Specjalizuje się w prawie podatkowym proceduralnym. Posiada bogate doświadczenie związane z kontrolą podatkową. Jest autorką publikacji z zakresu prawa podatkowego oraz organizatorem i uczestnikiem wielu konferencji naukowych, na których prezentuje tematy związane z prawem podatkowym. Prezes Stowarzyszenia Doktorantów i Doktorów Prawa Podatkowego.

 

*szkolenie poprowadzi dedykowany trener

Cel szkolenia

 

Przepisy wspólnotowe w zakresie podatku VAT nałożyły na państwa członkowskie konieczność wprowadzenia zmian w zakresie rozliczania usług w obrocie zagranicznym. Niniejsze szkolenie ma na celu wyjaśnienie znowelizowanych zasad rozliczenia świadczenia usług transgranicznych na gruncie podatku od towarów i usług. Podczas szkolenia omówione zostaną dodatkowe obowiązki ewidencyjne ciążące na podatnikach rozliczających usługi w handlu zagranicznym. Dzięki przedstawieniu licznych przykładów sposobu poprawnego rozliczenia usług, uczestnik szkolenia uzyska informacje niezbędne do samodzielnego określania obszarów ryzyka podatkowego związanego z rozliczaniem usług na gruncie podatku VAT.

Program kursu

 

1. Zasady ogólne dotyczące opodatkowania transakcji zagranicznych:


a) określenie miejsca dokonania dostawy towarów kluczem do prawidłowego opodatkowania dostawy towarów,
b) opodatkowanie towarów wysyłanych, niewysyłanych, dostawa towarów z montażem,
c) podatnik VAT w przypadku transakcji zagranicznych,
d) ogólne zasady dotyczące wykazywania transakcji zagranicznych w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej.

 

2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):


a) pojęcie WDT,
b) przemieszczenia towarów, które nie stanowią WDT,
c) przemieszczenie towarów własnych jako WDT,
d) transakcje nieodpłatne jako WDT,
e) obowiązek podatkowy oraz sankcje podatkowe za spóźnione wykazanie tego obowiązku,
f) zaliczki w WDT,
g) podstawa opodatkowania w WDT,
h) warunki stosowania stawki 0% VAT – wymagana dokumentacja, praktyka i orzecznictwo sądów administracyjnych,
i) dokumentowanie WDT z uwzględnieniem Pakietu Quick Fixes (rozporządzenie wykonawcze Rady UE 2018/1912),
j) identyfikacji nabywcy dla potrzeb transakcji wewnątrzwspólnotowych,
k) regulacje dotyczące magazynów typu call-off stock (rozporządzenie wykonawcze Rady UE 2018/1912 i Pakiet Quick Fixes),
l) obowiązek prowadzenia ewidencji w przypadku procedury call-off stock,
m) relacja przepisów unijnych do krajowych,
n) SLIM VAT 3 – doprecyzowanie, że w razie otrzymania dokumentów z opóźnieniem wykazuje się w dacie powstania obowiązku podatkowego.

 

3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):


a) pojęcie WNT,
b) towary transportowane z krajów trzecich a obowiązek rozliczenia WNT,
c) przemieszczenie towarów własnych jako WNT,
d) obowiązek podatkowy oraz sankcje podatkowe za spóźnione wykazanie tego obowiązku,
e) moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,
f) obowiązek korekty podatku naliczonego z tytułu WNT w przypadku nieotrzymania faktury od kontrahenta,
g) zaliczki w WNT,
h) podstawa opodatkowania w WNT,
i) magazyn konsygnacyjny (historyczny) oraz magazyn call-off stock (od lipca 2020),
j) zmiany w rozliczaniu transakcji zmniejszających podstawę opodatkowania WNT wynikające z Pakietu Slim VAT-2 obowiązujące od 1 października 2021 r.,
k) zmiany wynikające z orzecznictwa TSUE i Pakietu Slim VAT 2 od 1 października 2021 r. w zakresie warunków do odliczenia podatku naliczonego – problematyczne zagadnienie warunku otrzymania faktury w ciągu 3 miesięcy,
l) SLIM VAT 3 – zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia VAT przy WNT.

 

4. Transakcje łańcuchowe i trójstronne:
 

a) miejsce świadczenia w dostawach towarów, WNT i w dostawach łańcuchowych oraz zmiany wynikające z Pakietu Slim VAT-2 obowiązujące od 1 października 2021,
b) skutki zastosowania miejsca świadczenia i obowiązki dokumentacyjne uczestników transakcji trójstronnej,
c) zasady rozliczania wewnątrzunijnych transakcji łańcuchowych z uwzględnieniem Pakietu Quick Fixes (rozporządzenie wykonawcze Rady UE 2018/1912 z dnia 4 grudnia 2018 r.),
d) możliwości stosowania procedury uproszczonej – warunki i obowiązki uczestników transakcji
e) ważne orzecznictwo TSUE odnoszące się do sposobu wystawiania faktury w transakcjach trójstronnych.

 

5. Opodatkowanie dostawy przez nabywcę towaru:
 

a) nabywca towaru jako podatnik,
b) podstawa opodatkowania,
c) obowiązek podatkowy.

 

6. Eksport towarów:


a) pojęcie eksportu towarów,
b) eksport bezpośredni i pośredni,
c) warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim,
d) dowody dokonania eksportu towarów,
e) obowiązek podatkowy,
f) zaliczki w eksporcie po zmianach SLIM VAT od 1 stycznia 2021 r. w zakresie wydłużenia terminu otrzymania dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE w przypadku otrzymania zaliczki,
g) podstawa opodatkowania,
h) orzeczenia TSUE i NSA w zakresie eksportu (dokumentowanie eksportu, brak nabywcy, zachowanie ciągłości transportu, itp.).

 

7. Import towarów:


a) sposoby rozliczania importu towarów,
b) podatnik w imporcie towarów,
c) procedura uproszczona w przypadku importu towarów – rozliczanie podatku należnego w deklaracji podatkowej,
d) obowiązek podatkowy VAT,
e) zasady ustalania podstawy opodatkowania,
f) korekta transakcji importu towaru w terminie 4 miesięcy w ramach procedury uproszczonej – zmiany wynikające z Pakietu Slim VAT-2 obowiązujące od 1 września 2021 r.

 

8. Świadczenie usług w obrocie zagranicznym:


a) pojęcie importu i „eksportu” usług,
b) określanie miejsca świadczenia usług,
c) ustalenie statusu nabywcy jako podatnika obowiązkiem świadczącego usługę,
d) pojęcie „siedziby działalności gospodarczej” oraz „stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej”,
e) świadczenie usług na rzecz podmiotów nieposiadających statusu podatnika,
f) opodatkowanie usług związanych z nieruchomościami,
g) opodatkowanie usług transportowych,
h) miejsce świadczenia w przypadku usług związanych z targami, wystawami, konferencjami itp.,
i) opodatkowanie usług gastronomicznych oraz cateringowych,
j) miejsce świadczenia przy krótkoterminowym najmie środków transportu,
k) zasady powstawania obowiązku podatkowego w imporcie usług,
l) nowe zasady odliczania VAT z tytułu importu usług,
m) odejście od uzależnienia możliwości odliczenia VAT od prawidłowego terminu wykazania obowiązku podatkowego (skreślenie zmiany wprowadzonej w 2017) – zmiana wynikająca z orzecznictwa TSUE i Pakietu Slim VAT 2 od 1 października 2021 w zakresie warunków do odliczenia podatku naliczonego) określanie momentu wykonania usługi w przypadku importu usług,
n) podstawa opodatkowania,
o) stawki podatku,
p) dokumentacja konieczna do rozliczenia importu usług oraz świadczenia usług opodatkowanego poza terytorium Polski,
q) zmiany w rozliczaniu transakcji zmniejszających podstawę opodatkowania importu usług wynikające z Pakietu Slim VAT-2 obowiązujące od 1 października 2021 r.

 

9. Zasady przeliczania kursu walut dla potrzeb rozliczenia podatku VAT:


a) zasada ogólna przeliczania kursu waluty obcej,
b) wyjątki od zasady ogólnej (wystawienie faktury przed powstaniem obowiązku podatkowego),
c) SLIM VAT – zmiany wprowadzone od 1 stycznia 2021 r. dające możliwość zastosowania spójnego kursu walut dla celów rozliczeń VAT i podatku dochodowego,
d) SLIM VAT 3 i propozycja uregulowanie właściwych kursów walut stosowanych do przeliczenia podstawy opodatkowania przy korektach in plus oraz in minus.

Informacje organizacyjne

 

Cena: 690 zł + 23% VAT

 

Cena obejmuje:

 

  • uczestnictwo w zajęciach
  • materiały szkoleniowe
  • przerwy kawowe
  • lunch
  • certyfikat

 

Miejsce i godziny zajęć

 

Miejsce zajęć: centrum w/w miasta

Godziny zajęć: 10:00 – 15:30

 

Po szkoleniu wykładowca pozostaje przez godzinę do Państwa dyspozycji w celu dodatkowych konsultacji. 

Masz pytania? Chętnie odpowiemy.

 

Norbert Saks
22 208 28 85
norbert.saks@adnakademia.pl

 

Joanna Domaszewska 
22 208 28 28
joanna.domaszewska@adnakademia.pl

Lokalizacje i terminy

Gdańsk woj. pomorskie
centrum w/w miasta
09.03.2023 - 09.03.2023
848,70 zł (690,00 netto)
Warszawa woj. mazowieckie
centrum w/w miasta
16.03.2023 - 16.03.2023
848,70 zł (690,00 netto)
Łódź woj. łódzkie
centrum w/w miasta
23.03.2023 - 23.03.2023
848,70 zł (690,00 netto)
Kraków woj. małopolskie
centrum w/w miasta
28.03.2023 - 28.03.2023
848,70 zł (690,00 netto)
Poznań woj. wielkopolskie
centrum w/w miasta
06.04.2023 - 06.04.2023
848,70 zł (690,00 netto)
Warszawa woj. mazowieckie
centrum w/w miasta
12.04.2023 - 12.04.2023
848,70 zł (690,00 netto)
Wrocław woj. dolnośląskie
centrum w/w miasta
18.04.2023 - 18.04.2023
848,70 zł (690,00 netto)
Katowice woj. śląskie
centrum w/w miasta
11.05.2023 - 11.05.2023
848,70 zł (690,00 netto)
Warszawa woj. mazowieckie
centrum w/w miasta
11.05.2023 - 11.05.2023
848,70 zł (690,00 netto)
Gdańsk woj. pomorskie
centrum w/w miasta
25.05.2023 - 25.05.2023
848,70 zł (690,00 netto)

ADN Akademia

Norbert Saks
22 22
Godziny kontaktu
8.00 -16.00
Zapisz się na szkolenie
Błąd serwera.

Polecane szkolenia

5% rabatu Podatek CIT od podstaw. 2-dniowe warsztaty praktyczne z możliwością indywidualnych konsultacji.
Centrum Organizacji Szkoleń i Konferencji SEMPER
Online, Online, dolnośląskie
01.07.2024 - 02.07.2024
1 463,70 zł (1 190,00 netto)
Podatki 2024 – rozwiązania dla praktyków
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
Hotel Villa Baltica, ul. Emilii Plater 1, Sopot, pomorskie
21.05.2024 - 24.05.2024
1 690,00 zł (1 690,00 netto)
10% rabatu Ceny Transferowe - kompleksowo (stacjonarnie)
Instytut Cen Transferowych Akademia Podatkowa Sp. z o.o.
Instytut Cen Transferowych Sp. z o.o. Adgar Park West, Aleje Jerozolimskie 181 B, 02-222 Warszawa, Warszawa, mazowieckie
23.05.2024 - 24.05.2024
1 709,70 zł (1 390,00 netto)
10% rabatu Ceny Transferowe - kompleksowo (online)
Instytut Cen Transferowych Akademia Podatkowa Sp. z o.o.
Online, Warszawa, mazowieckie
23.05.2024 - 24.05.2024
1 094,70 zł (890,00 netto)
10% rabatu Przegląd MDR - warsztaty praktyczne (stacjonarnie)
Instytut Cen Transferowych Akademia Podatkowa Sp. z o.o.
Instytut Cen Transferowych, Adgar Park West Aleje Jerozolimskie 181 B, 02-222 Warszawa, Warszawa, mazowieckie
26.04.2024 - 26.04.2024
971,70 zł (790,00 netto)
10% rabatu Podatek u źródła
Instytut Cen Transferowych Akademia Podatkowa Sp. z o.o.
Online, Warszawa, mazowieckie
21.05.2024 - 21.05.2024
479,70 zł (390,00 netto)
10% rabatu Kontrole podatkowe cen transferowych – jak się przygotować?
Instytut Cen Transferowych Akademia Podatkowa Sp. z o.o.
Online, Warszawa, mazowieckie
15.05.2024 - 15.05.2024
479,70 zł (390,00 netto)
10% rabatu Ceny transferowe – podstawy
Instytut Cen Transferowych Akademia Podatkowa Sp. z o.o.
Online, Warszawa, mazowieckie
21.05.2024 - 21.05.2024
553,50 zł (450,00 netto)
Pakiet 2024 – CENY TRANSFEROWE
Instytut Cen Transferowych Akademia Podatkowa Sp. z o.o.
online, Warszawa, mazowieckie
26.01.2024 - 06.12.2024
2 324,70 zł (1 890,00 netto)
5% rabatu Podatek od nieruchomości w praktyce -2-dniowe szkolenie specjalistyczne z uwzględnieniem aktualnego orzecznictwa sądów.
Centrum Organizacji Szkoleń i Konferencji SEMPER
Online, Online, dolnośląskie
23.05.2024 - 24.05.2024
1 463,70 zł (1 190,00 netto)
PODATKI 2024 - ZMIANY, ORZECZNICTWO, PRAKTYKA
Akademia Kształcenia Kadr
Warszawa SPA & RESORT****, Augustów, podlaskie
26.05.2024 - 29.05.2024
4 674,00 zł (3 800,00 netto)
Przegląd Rachunkowy - Bilans 2024 , Kontrakty długoterminowe.
Akademia Kształcenia Kadr
Hotel Stok SKI&SPA ****, Wisła, śląskie
26.11.2024 - 29.11.2024
4 674,00 zł (3 800,00 netto)
Krajowy System eFaktur – jak organizacyjnie przygotować się do zmian - nowelizacja zasad od 1 lipca 2024 r.
Akademia Kształcenia Kadr
Hotel Basztowy, Sandomierz, świętokrzyskie
06.05.2024 - 08.05.2024
3 115,59 zł (2 533,00 netto)
10% rabatu Przegląd MDR - warsztaty praktyczne
Instytut Cen Transferowych Akademia Podatkowa Sp. z o.o.
online, Warszawa, mazowieckie
26.04.2024 - 26.04.2024
725,70 zł (590,00 netto)
Intensywny Kurs Podatkowy – rewolucja 2024: wdrożenie KSeF
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
Pałac Konstancji – siedziba Instytutu Studiów Podatkowych, ul. Kaleńska 8, Warszawa, mazowieckie
04.04.2024 - 23.05.2024
4 890,00 zł (4 890,00 netto)
Kurs Przygotowawczy dla Ekspertów, Księgowych i Doradców Podatkowych
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
Siedziba Instytutu Studiów Podatkowych przy ul. Kaleńskiej 8, Warszawa, mazowieckie
06.04.2024 - 29.09.2024
5 276,70 zł (4 290,00 netto)
online: CIT ESTOŃSKI – ZASADY STOSOWANIA.
UNIVERS Konsulting - Edukacja Jacyno i Modzelewski Sp. z o.o.
online, online, lubuskie
14.05.2024 - 14.05.2024
608,85 zł (495,00 netto)
online: Podatek VAT - Dostawy łańcuchowe, transakcje trójstronne
UNIVERS Konsulting - Edukacja Jacyno i Modzelewski Sp. z o.o.
online, online, lubuskie
17.05.2024 - 17.05.2024
608,85 zł (495,00 netto)
zobacz profil udostępnij zapytanie grupowe