Szkolenie VAT w obrocie międzynarodowym 2025 ma na celu wyjaśnienie znowelizowanych zasad rozliczenia świadczenia usług transgranicznych na gruncie podatku od towarów i usług. Podczas szkolenia omówione zostaną dodatkowe obowiązki ewidencyjne ciążące na podatnikach rozliczających usługi w handlu zagranicznym. Dzięki przedstawieniu licznych przykładów sposobu poprawnego rozliczenia usług, uczestnik szkolenia uzyska informacje niezbędne do samodzielnego określania obszarów ryzyka podatkowego związanego z rozliczaniem usług na gruncie podatku VAT.
DOSTAWA TOWARÓW W OBROCIE MIĘDZYNARODOWYM
Odwrotne obciążenie w obrocie międzynarodowym,
- Czy zakup towaru od podatnika z innego kraju UE to zawsze WNT?
- Ryzyko błędnej kwalifikacji dostaw/nabyć.
- Miejsce świadczenia przy dostawie towarów,
- Dostawy przerywane w czasie transportu (prace na ruchomym majątku rzeczowym, magazynowanie),
- Zakup towaru od kontrahenta spoza UE z importem w UE lub PL
- Dostawa z montażem – wpływ na opodatkowanie dostaw międzynarodowych .
- Ryzyko podatkowe rozpoznania dostawy z montażem jako WNT
- Umowa na dostawę z montażem – istotne element z punktu widzenia podatku VAT
WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWA DOSTAWA TOWARÓW z uwzględnieniem zmian 2025 r.
- Pojęcie WDT (rozróżnienie pomiędzy eksportem towarów, WDT, a sprzedażą wysyłkową)
- Uwaga – przemieszczenie własnych towarów to też WDT
- Procedura „call of stock” – podstawy, zastosowanie
- NIP kontrahenta – wpływ na rodzaj transakcji, udokumentowanie przekazania.
- Obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów
- Projektowane na 2023 zmiany w zakresie WDT.
- Ustalanie podstawy opodatkowania.
- Refakturowanie kosztów transportu? Czy to możliwe?
- Warunki zastosowania stawki 0% w WDT
- Weryfikacja kontrahentów – przykłady procedury
- Dokumentowanie WDT (dowody potwierdzające, że towary będące przedmiotem wewnątrzwspólnotowej dostawy zostały wywiezione z terytorium Polski i dostarczone do nabywcy na terytorium innego państwa Wspólnoty)
- Objaśnienia podatkowe z dnia 17 grudnia 2020 r. – w sprawie dokumentowania WDT
- Faktury i faktury korygujące w WDT, zaliczki
- Reklamacje – wpływ na WDT
WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWE NABYCIE TOWARÓW – z uwzględnieniem zmian 2025 r.
- Pojęcie WNT
- Miejsce opodatkowania WNT – ryzyko w przypadku podania błędnego numeru VAT
- Czy mogę swobodnie posługiwać się NIP PL….?
- Obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
- Podstawa opodatkowania
- Termin odliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT
- Zmiany w zakresie prawa do odliczenia VAT z tytułu WNT – 2023 r.
- Zaliczka w WNT, faktury pro-forma
- Faktury korygujące WNT – nowe przepisy dotyczące okresu korekty
- Reklamacje w WNT
- Przeliczanie kwot wykazanych na fakturze w walucie obcej
TRANSAKCJE WIELOSTRONNE – WARSZTATY PRAKTYCZNE
- Pojęcie transakcji łańcuchowych,
- Zasady rozliczania transakcji łańcuchowych w UE I poza UE
- Rozwiązywanie przykładów praktycznych – określenie dostawy ruchomej,
- Szczególna procedura dla transakcji trójstronnych
EKSPORT TOWARÓW
- Pojęcie eksportu towarów,
- Dostawy łańcuchowe w eksporcie towarów,
- Podstawowe zasady rozliczania eksportu towarów.
- Dokumentacja niezbędna do zastosowania stawki 0%
IMPORT USŁUG
- Miejsce świadczenia usług
- Analiza pojęć „Podatnik” „Siedziba działalności gospodarczej” „Stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej”
- Usługi związane z nieruchomościami
- Obowiązek podatkowy
- Termin odliczenia VAT
- Przeliczanie kwot wykazanych w walucie obcej
- Uwzględnienie faktur korygujących – nowe przepisy
- Refakturowanie usług międzynarodowych
