XXI OGÓLNOPOLSKA KONFERENCJA Akcja Bilans 2026 – podatkowe i rachunkowe zamkniecie roku oraz nowelizacja przepisów

PRELEGENTKI I PRELEGENCI

Mateusz Cedro – prawnik, ekspert podatkowy, doktorant Uniwersytetu Łódzkiego. Od 2011 roku współpracuje z podmiotami zajmującymi się obsługą prawo-podatkową podmiotów gospodarczych. Doświadczenie zawodowe zdobywał m.in. w ADN Podatki Sp. z o.o. Spółka Doradztwa Podatkowego, Kancelarii Doradcy Podatkowego Radosława Żuka, Kancelarii Adwokackiej Adwokata Marcina Górskiego oraz jako Współwłaściciel w LTC Aquila Sp. z o.o. i Partner/Dyrektor ds. Postępowań Podatkowych w TAXEO Komorniczak & Wspólnicy. Wykładowca na SGH Warsaw School of Economics, w Wyższej Szkole Bankowej w Toruniu oraz w Akademii Leona Koźmińskiego. Doświadczenie eksperckie zdobywał doradzając przy transakcjach gospodarczych pod kątem ich konsekwencji prawnych oraz opodatkowania podatkami dochodowymi i VAT. Uczestniczył w przeglądach prawnych i podatkowych, sporządzał dokumentacje cen transferowych dla klientów z branży stalowej, ubezpieczeniowej, finansowej, IT oraz marketingowej. Posiada bogate, kilkunastoletnie doświadczenie doradcze oraz szkoleniowe z zakresu prawa podatkowego oraz postępowań sądowo-administracyjnych. Szkolił na rzecz instytucji finansowych (banków, zakładów ubezpieczeń, spółek leasingowych) oraz przeprowadził zajęcia indywidulane na zlecenia takich firm jak: Natur Produkt Pharma Sp. z o.o., Polish Airport Academy Sp. z o.o., Investa Sp. z o.o., RINGIER AXEL Springer PL, Polskie Zakłady Lotnicze Sp. z o.o., QIAGEN Business Services Sp. z o.o., Sewe Sp. z o.o., Green&Efficiency Services Real ES, ALBA Polska Sp. z o.o., Komatsu Poland Sp. z o.o., EURO-NET Sp. z o.o.

Aneta Lech-Pożarowska – doradca podatkowy, specjalista w zakresie podatku od towarów i usług oraz postępowania podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywała pracując w Urzędzie Skarbowym jako Kierownik Działu Podatków Pośrednich oraz w Izbie Skarbowej. Obecnie jest właścicielem kancelarii doradztwa podatkowego. Autor licznych artykułów ukazujących się na łamach prasy branżowej oraz autor i współautor wielu publikacji poświęconych ustawie VAT, m.in. „VAT – ewidencjonowanie i dokumentowanie w świetle nowych przepisów”.

Magdalena Mirowska – przedsiębiorca, księgowa i wykładowca. Absolwentka Rachunkowości w Akademii WSB oraz Wydziału Pedagogiki i Psychologii na Uniwersytecie Śląskim. Od ponad dwudziestu pięciu lat zajmuje się zawodowo księgowością. Ponad 15 lat kierowała działem księgowości w międzynarodowym koncernie zajmującym się handlem hurtowym, pracowała jako główna księgowa w polskich spółkach prawa handlowego w obszarze transportu, usług i finansów. Wykonuje działalność gospodarczą w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych obsługując podmioty gospodarcze w różnych branżach, w tym spółki giełdowe. Współpracuje z kancelariami prawnymi w procesie przekształcania spółek. Od ponad 10 lat wieloletnie doświadczenie zawodowe i wiedzę przekazuje prowadząc kursy i szkolenia z zakresu rachunkowości, prawa podatkowego, analizy finansowej, zarządzania finansami oraz kadrowo-płacowe. Na swoim koncie ma kilkaset zrealizowanych godzin szkoleniowych tworzonych indywidualnie na potrzeby Klientów. Uczestnicy warsztatów podkreślają jej bogate praktyczne doświadczenie, przygotowanie merytoryczne prowadzonych zajęć, jasne i zrozumiałe przekazywanie treści, poparte praktycznymi przykładami.

Marcin Pacyna – adwokat i doradca podatkowy. Ukończył studia prawnicze na Uniwersytecie Wrocławskim. Doświadczenie zdobywał w jednej z najlepszych wrocławskich Kancelarii Radców Prawnych, w której w latach 2002-2003 zajmował się prawem gospodarczym, w tym prawem działalności gospodarczej, prawem cywilnym oraz prawem podatkowym. Jest autorem wielu artykułów z zakresu prawa podatkowego publikowanych na łamach min. „Gazety Prawnej”, „Gazety Podatkowej”, „Biuletynu dla Służb Ekonomiczno-Finansowych”, „Poradnika VAT” czy też „Przeglądu Podatku dochodowego”. W 2012 r. Marcin Pacyna wraz z innymi doradcami podatkowymi został założycielem Grupy Doradców Podatkowych – spółki doradztwa podatkowego, angażującej w 100% polski kapitał, mającej na celu obsługę postępowań podatkowych większych przedsiębiorstw.

Marcin Szymocha – prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Uczestniczył w rocznej wymianie na Arhus University w Danii oraz półrocznej w Carleton University w Kanadzie. W 2016 r. uzyskał uprawnienia doradcy podatkowego (nr wpisu 12870). Ponad 8 lat zdobywał doświadczenie w jednej z największych kancelarii podatkowych w Polsce, zaczynając od praktykanta, następnie będąc konsultantem, finalnie kierując Oddziałem Śląskim jako dyrektor. Następnie jako menedżer ds. wiedzy i procesu odpowiada za utrzymanie procesów podatkowych w zespole podatkowym w PwC Service Delivery Center (SDC). Specjalizuje się w opodatkowaniu nieruchomości, zagadnieniach podatku od towarów i usług, obsługuję spory podatkowe, udziela bieżącego wsparcia przedsiębiorcom, przeprowadza weryfikacje ich rozliczeń (audyty podatkowe). Prowadzi szkolenia, głównie w zakresie zmian w podatkach (PIT, CIT, VAT, CIT Estoński) oraz dotyczących opodatkowania nieruchomości, wspólnot i spółdzielni mieszkaniowych. Dotychczas przeprowadził około 300 szkoleń (5-godzinnych), w których łącznie wzięło udział ok. 2500 osób. Jest autorem licznych artykułów publikowanych w prasie branżowej (Biuletyn Instytutu Studiów Podatkowych, Dziennik Gazeta Prawna, Infor, C.H. Beck Nieruchomości). Od 2019 r. pełni również rolę eksperta stowarzyszenia Mieszkanicznik w zakresie podatków ze specjalizacją w tematyce VAT i obsługi sporów podatkowych.

PROGRAM KONFERENCJI*

8:30 – 9:00

przerwa powitalna

9:00 – 10:15

Wykład

I. Podatek VAT a zamknięcie roku podatkowego 2026.

1. Prewspółczynnik, wskaźnik proporcji, zmiana przeznaczenia środków – problemy praktyczne podatników dokonujących tzw. zakupów mieszanych.
2. Wpływ korekty rocznej na podatek dochodowy.
3. Zmiany wynikające z pakietów SLIM VAT.

II. Podatek VAT a zamknięcie roku podatkowego 2026 cd.

1. Struktura JPK_VAT – praktyczne problemy związane ze strukturą logiczną.
2. KSeF i problemy związane z fakturowaniem transakcji gospodarczych – kiedy powstają problemy przy zakończeniu roku podatkowego?
3. Nowe zasady dla kas fiskalnych.

10:15 – 10:30

przerwa kawowa

10:30 – 11:45

Wykład

III. VAT zmiany.

1. Likwidacja obowiązku składania odrębnej informacji o dokonanym spisie z natury.
2. Likwidacja obowiązku wskazywania w deklaracji podstawy opodatkowania w VAT w przypadku nabycia towarów i usług korzystających ze zwolnienia od podatku.
3. Likwidacja obowiązku zapłaty VAT w ciągu 14 dni od wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu.
4. Doprecyzowanie przepisów dotyczących tzw. ulgi na złe długi w przypadku, gdy uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności następuje przed powstaniem obowiązku podatkowego.

IV. VAT zmiany cd.

1. Ograniczenie ochrony split payment.
2. Wprowadzenie nowej instytucji składu VAT.
3. Rozszerzenie o usługi solidarnej odpowiedzialności nabywcy za zobowiązania podatkowe sprzedawcy.
4. Zmiany na białej liście podatników VAT.

11:45 – 12:00

przerwa kawowa

12:00 – 13:15

Wykład

V. Procedury podatkowe do wdrożenia przed zamknięciem roku.

1. Procedura kwalifikacji wydatku jako KUP.
2. Procedura należytej staranności w podatku u źródła (WHT)..

VI. Wybrane zmiany podatkowe w praktycznej pigułce.

1. Zmiany dotyczące zawieszeniu biegu terminu przedawnienia w przypadku wszczęcia postępowania KKS.
2. Odejście od obowiązku raportowania krajowych schematów podatkowych (MDR).
3. Zwiększenie limitu zapłaty podatku za podatnika oraz limitu skorygowania deklaracji z urzędu.
4. Zmiany dotyczące obowiązku składania wniosku o stwierdzenie nadpłaty w sytuacji, gdy nadpłata wynika z korekty deklaracji.
5. Wprowadzenie nowych przesłanek zawieszenia i przerwania biegu terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego.

13:15 – 14:00

lunch

14:00 – 15:00

Wykład

VII. Wybrane zagadnienia z podatków dochodowych dot. zamknięcia roku.

1. Korekta przychodów i kosztów uzyskania przychodów – co sprawdzić zamykając 2026 r.?
2. CIT-8ST – podsumowanie obowiązku.
3. Podatek od dochodów zagranicznej jednostki kontrolowanej.
4. PIT-CFC i CIT-CFC – opodatkowanie dochodu zagranicznych spółek lub fundacji kontrolowanych przez polskich rezydentów.

VIII. Podatek od nieruchomości komercyjnych (podatek od przychodów z budynków).

1. Podatek dochodowy od przychodu ze środka trwałego będącego budynkiem – kiedy występuje obciążenie?
2. Wyliczenie przychodu i zasady ustalenia podstawy opodatkowania.
3. Kwotę zapłaconego i nieodliczonego w roku podatkowym 2026 podatku od przychodów z budynków – jak odliczyć od obciążenia tytułem podatku CIT?

8:30 – 9:00

przerwa powitalna

9:00 – 10:15

Wykład

I. Kwalifikacja przychodów i zakres opodatkowania CIT.

1. Źródła dochodu w CIT – kwalifikacja źródła zyski kapitałowe i innych źródeł przychodów w zeznaniu rocznym a zasady identyfikacji przychodów rozpoznawanych memoriałowo i kasowo.
2. Rozliczenie straty z lat ubiegłych przy obliczaniu bieżącego zobowiązania za 2026.
3. Rozliczanie wydatków stanowiących KUP przy podziale na koszty bezpośrednio związane z przychodami oraz koszty inne niż bezpośrednio związane (pośrednie).

II. O czym pamiętać przy rozliczeniu 2026 roku.

1. Co nowego w deklaracji CIT-8?
2. Tzw. „ulga z tytułu zatrzymanych zysków” – odsetki hipotetyczne w kosztach uzyskania przychodów roku 2026.
3. Roczny raport struktury własnościowej do Szefa KAS spółki nieruchomościowej?
4. Zwolnienie z obowiązku informowania o strategii podatkowej.

10:15 – 10:30

przerwa kawowa

10:30 – 11:45

Wykład

III. Podatnicy tzw. minimalnego podatku dochodowego a rozliczenie 2026.

1. Próg rentowności i straty – praktyczne problemy związane z wyliczeniem.
2. Podstawa opodatkowania w minimalnym CIT – kiedy stosować zasadę podstawową i ograniczoną?
3. Wyłączenia z minimalnego CIT – kiedy i jak można uniknąć dodatkowego 10 % obciążenia?

IV. Zamknięcie roku a przygotowanie do sporządzenia dokumentacji transfer pricing.

1. Kwalifikacja zdarzeń gospodarczych jako tzw. transakcji kontrolowanych.
2. Obowiązki podatnika w transakcjach z podmiotami powiązanymi.
3. Procedura należytej staranności w TP – jak przygotować zespół finansowo-księgowy do współpracy przy sporządzaniu dokumentacji podatkowej?

11:45 – 12:00

przerwa kawowa

12:00 – 13:15

Wykład

V. JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR za 2026 rok.

1. Nowy obowiązek dla podatników CIT i PIT składających pliki JPK_V7.
2. JPK_KR_PD – znaczniki podatkowe kont, rozbudowa planu kont, wypełnianie węzła RPD i wyodrębnianie różnic przejściowych.
3. Jak wypełnić nową ustandaryzowana struktura Jednolitego Pliku Kontrolnego dotyczącą ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych? – problemy praktyczne.

VI. Darowizny w rozliczeniu rocznym – bieżące problemy i ograniczenia.

1. Darowizny przekazywane na cele wynikające z działalności pożytku publicznego i wolontariatu.
2. Darowizny na cele kultu religijnego.
3. Darowizny na cele kształcenia zawodowego.
4. Darowizny na rzecz pomocy Ukrainie.

13:15 – 14:00

lunch

14:00 – 15:00

Wykład

VII. Ulgi podatkowe – jak obniżyć podstawę opodatkowania?

1. Ulga na działalność B+R – kiedy występuje tzw. zwrot gotówkowy? Kiedy skorzystać z tzw. ulgi na innowacyjnych pracowników?
2. Ulga na robotyzację.
3. Ulga na prototyp.
4. Ulga na ekspansję.

VIII. Ulgi podatkowe – jak obniżyć podstawę opodatkowania? cd.

1. Ulga dla wspierających sport, kulturę i edukację (sponsoringowa).
2. Ulga prowzrostowa.
3. Ulga konsolidacyjna.
4. Ulga dla przedsiębiorców zatrudniających żołnierzy Wojsk Obrony Terytorialnej.

08:30 – 9:00

przerwa powitalna

09:00 – 10:15

Wykład

I. Bilans i Rachunek Zysków i Strat 2026 w świetle ostatnich zmian:

1. Roczne sprawozdanie finansowe za 2026 rok – ramy prawne i organizacyjne:
   a) odpowiedzialność kierownika jednostki oraz organu nadzorczego za rzetelność sprawozdania (art. 4 ust. 5 oraz art. 4a UoR),
   b) elektroniczne podpisywanie sprawozdań – oświadczenia członków zarządu i odmowy złożenia podpisu (praktyczne procedury),
   c) harmonogram działań: udostępnianie, badanie przez biegłego, zatwierdzanie oraz składanie do KRS/KAS.
2. Weryfikacja progów dla jednostek mikro, małych i średnich:
   a) analiza zmian w limitach finansowych (suma aktywów, przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów) decydujących o statusie jednostki,
   b) uproszczenia w wycenie (leasing, podatek odroczony, rezygnacja z zasady ostrożności) – dla kogo będą nadal dostępne, a kto je utraci?
3. Aktywa i Pasywa Bilansu 2026 – kluczowe obszary wyceny:
   a) Wartości Niematerialne i Prawne (WNiP) oraz koszty zakończonych prac rozwojowych,
   b) rzeczowy majątek trwały oraz inwestycje długoterminowe (odrębności w wycenie nieruchomości),
   c) zapasy i należności (tworzenie odpisów aktualizujących zgodnie z zasadą ostrożności),
   d) zobowiązania długo- i krótkoterminowe, fundusze specjalne i rezerwy.
4. Rachunek Zysków i Strat (RZiS) oraz sprawozdania komplementarne:
   a) RZiS w wariancie porównawczym i kalkulacyjnym – ujęcie przychodów i kosztów operacyjnych, finansowych oraz podatku dochodowego (część bieżąca i odroczona),
   b) zestawienie zmian w kapitale własnym oraz Rachunek Przepływów Pieniężnych (metoda bezpośrednia vs pośrednia).

10:15 – 10:30

przerwa kawowa

10:30 – 11:45

Wykład

II. Procedury zamknięcia roku – wycena walut, inwentaryzacja i zamknięty krąg kosztów.

1. Wycena bilansowa transakcji walutowych:
   a) stosowanie średniego kursu NBP na dzień bilansowy dla aktywów i pasywów,
   b) różnice kursowe: metoda podatkowa vs metoda bilansowa (konsekwencje wyboru).
2. Inwentaryzacja 2026 i jej konsekwencje w sprawozdaniu finansowym:
   a) harmonogram i metody inwentaryzacji (spis z natury, potwierdzenie sald, weryfikacja dokumentów) dla różnych kategorii majątku,
   b) rozliczanie różnic inwentaryzacyjnych – ujęcie bilansowe i procedury kompensat.
3. Praktyka zamknięcia roku w firmach produkcyjnych i handlowych:
   a) zamknięty krąg kosztów oraz stosowanie kont 790 „Obroty wewnętrzne” i 791 „Koszty obrotów wewnętrznych” w celu uszczelnienia ewidencji,
   b) ustalanie zmiany stanu produktów w wariancie porównawczym RZiS.
4. Elektronizacja i cyfryzacja księgowości od 2027 r.:
   a) obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych przy użyciu programów komputerowych i ich struktura logiczna (JAF-KR / KSeF),
   b) zmiany w przechowywaniu i archiwizacji dokumentacji oraz sprawozdań finansowych w postaci cyfrowej.

11:45 – 12:00

przerwa kawowa

12:00 – 13:15

Wykład

III. Nowelizacja przepisów i wielka reforma rachunkowości od 2027 roku.

1. Podatek wyrównawczy (Pillar Two) w sprawozdaniach finansowych:
   a) nowe obowiązki ujawniania informacji w Informacji Dodatkowej dotyczące globalnego i krajowego podatku wyrównawczym (art. 37 ust. 12 UoR),
   b) zakaz tworzenia aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku od Pillar Two.
2. Wdrożenie Dyrektywy CSRD w Polsce – nowe obowiązki od 2027 roku:
   a) sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju (ESG) dla kolejnych grup podmiotów (w tym średnich przedsiębiorstw),
   b) obowiązkowa atestacja raportów ESG przez biegłego rewidenta (wymogi art. 64 ust. 7 UoR),
   c) jak przygotować system księgowy do zbierania danych niefinansowych?

13:15 – 14:00

lunch

14:00 – 15:00

Wykład

IV. MSSF 18 — nowa prezentacja wyniku i przygotowanie danych porównawczych.

1. Cel i zakres MSSF 18 oraz zastąpienie MSR 1.
2. Nowa struktura prezentacji rachunku zysków i strat.
3. Kategorie przychodów i kosztów: operacyjna, inwestycyjna, finansowa, podatek dochodowy i działalność zaniechana.
4. Nowe obowiązkowe subtotalne pozycje wyniku i wpływ na sposób prezentowania rentowności.
5. Mierniki wyników określone przez kierownictwo – MPM.
6. Agregacja i dezagregacja informacji w sprawozdaniu finansowym.
7. Wpływ MSSF 18 na raportowanie zarządcze.
8. Znaczenie MSSF 18 dla grup kapitałowych i jednostek raportujących według MSSF.

V. MSSF 19 – nowy standard ujawnień w MSSF.

1. Kto może stosować MSSF 19.
2. Zakres uproszczonych ujawnień wymaganych przez MSSF 19.
3. Omówienie zasad stosowania MSSF 19 oraz jego wpływu na sprawozdawczość finansową.

Link:

https://www.adnakademia.pl/bezplatna-platforma-edukacyjna-dla-klientow-adn-akademii/

Informacje organizacyjne

Koszt uczestnictwa w trzech dniach konferencji: 2890 zł + 23% VAT
Koszt uczestnictwa w jednym dniu konferencji: 1090 zł + 23% VAT

Cena obejmuje:

• bezpłatny dostęp do platformy edukacyjnej
• uczestnictwo w zajęciach
• materiały szkoleniowe
• przerwy kawowe
• lunch
• certyfikat

Zapraszamy do kontaktu – odpowiemy na każde pytanie

Norbert Saks
22 208 28 85
norbert.saks@adnakademia.pl

Joanna Domaszewska
22 208 28 28
joanna.domaszewska@adnakademia.pl