Program szkolenia
Program szkolenia jest dostosowany dla osób niemających na co dzień do czynienia z podatkami albo dopiero rozpoczynających swoją przygodę z rozliczeniami VAT.
W prosty i przejrzysty sposób przedstawione zostaną najważniejsze aspekty związane z fakturowaniem.
Osoby zaawansowane będą mogły uporządkować i uaktualnić swoją wiedzę.
Uczestnik szkolenia pozna przypadki, gdy zobligowany jest wystawić fakturę, będzie umiał określić elementy jakie faktura powinna zawierać oraz terminy na jej wystawienie. Zostanie zaznajomiony z regułami wystawiania faktur zaliczkowych, sposobami korygowania faktur, zasadami wystawiania faktur do paragonów oraz odliczania VAT z takich dokumentów (NIP na paragonie).
Na przykładach przeanalizowane zostaną zasady fakturowania transakcji krajowych oraz w obrocie międzynarodowym (WDT, eksport towarów).
Kwestie fakturowania zostaną uwzględnione także z perspektywy kupującego.
Dodatkowo przedstawione zostaną ogólne zasady związane z wprowadzeniem faktur ustrukturyzowanych i Krajowego Systemu e-faktur.
Program szkolenia:
1. Co stanowi fakturę?:
a) faktura w formie papierowej, faktura elektroniczna, faktura ustrukturyzowana (e-faktura);
b) kiedy sprzedaż dokumentowana jest paragonem a kiedy fakturą?
c) czy paragon z NIP nabywcy może stanowić fakturę?
d) kiedy bilet PKP stanowi fakturę?
e) potwierdzenie zapłaty za przejazd autostradą – kiedy możemy go traktować jako fakturę?
f) czym jest faktura pro forma?
g) faktura ustrukturyzowana (e-faktura) – czym się różni od faktury elektronicznej i kiedy będzie stosowana?
2. Gdzie znajdę przepisy regulujące zasady wystawiania faktur?
a) regulacje zawarte w ustawie o VAT;
b) przepisy unijne – czy polscy podatnicy muszą je stosować?
c) jakie przepisy stosują kontrahenci zagraniczni (w tym unijni)?
d) rozporządzenie w sprawie wystawiania faktur – jakich transakcji dotyczy?
3. Kiedy wystawia się fakturę i kogo dotyczy ten obowiązek:
a) jakie transakcje dokumentujemy fakturą i kiedy nie wystawia się faktury,
b) jak dokumentować kary umowne, odszkodowania?
c) czy zwrot kosztów dokumentujemy fakturą?
d) przypadki, gdy faktura wystawiana jest na żądanie nabywcy.
4. Faktura w obrocie krajowym:
a) jakie elementy musi zawierać faktura dokumentująca usługę lub dostawę towaru w obrocie krajowym?
b) jak ustalić prawidłową stawkę VAT (0%, 5%, 8%, 23%)?
c) jak dokumentować sprzedaż zwolnioną z VAT?
d) kiedy można zastosować fakturę uproszczoną?
e) jaki jest termin na wystawienie faktury w obrocie krajowym?
f) szczególne regulacje dotyczące m.in. najmu, dostawy mediów, usług budowlanych i budowlano-montażowych.
5. Faktura w obrocie międzynarodowym:
a) elementy faktury dla każdego z przypadków:
wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów,
eksportu towarów,
eksportu usług,
dostawy towarów poza terytorium kraju (np. dostawa z montażem);
b) jaki jest termin na wystawienie faktury w obrocie międzynarodowym;
c) kiedy taka faktura może nie zawierać stawki i kwoty VAT oraz numeru VAT kontrahenta;
d) sposób przeliczania walut obcych na złote.
6. Szczególne adnotacje na fakturze:
a) kiedy oznaczamy fakturę adnotacjami:
mechanizm podzielonej płatności (na czym polega MPP),
odwrotne obciążenie (czy faktycznie zostało usunięte?),
metoda kasowa,
samofakturowanie,
o procedurze marży,
faktura VAT-RR.
b) czy na fakturach należy umieszczać kody z nowego JPK (np. kody GTU)?
c) czy w fakturze musi być uwzględniony PKWiU lub kod CN?
7. Faktura do paragonu:
a) kiedy można wystawić fakturę do paragonu,
b) jakie kary grożą za wystawienie faktury do paragonu bez NIP oraz jakie konsekwencje dotyczą nabywcy, który ujął taką fakturę w ewidencji zakupów;
c) czy paragon z NIP można traktować jako fakturę uproszczoną?
d) objaśnienia MF w sprawie paragonów z NIP uznawanych za faktury uproszczone – gdzie znaleźć numer takiej faktury, gdzie powinien być umieszczony NIP na paragonie, co zrobić w razie stwierdzenia błędów w NIP.
8. Faktury zaliczkowe:
a) dokumentowanie otrzymanych zaliczek fakturą VAT (terminy, obligatoryjne dane);
b) rozliczenia zaliczek otrzymanych w walucie obcej;
c) dokumentowanie i rozliczanie zaliczek w transakcjach wewnątrzwspólnotowych;
d) faktura zaliczkowa a faktura końcowa,
e) kiedy nie wystawia się faktur zaliczkowych.
9. Korygowanie faktur - faktura korygująca:
a) korekta VAT in minus u sprzedawcy i nabywcy;
b) korekta VAT in plus u sprzedawcy i nabywcy;
c) noty korygujące;
d) korekty zbiorcze oraz anulowanie faktur;
e) duplikaty faktur.
10. Refakturowanie
a) co to jest refakturowanie i kiedy występuje,
b) czy ustawa o VAT stawia dodatkowe wymogi w zakresie refakturowania,
c) czy refakturując można doliczyć marżę oraz jaką stawkę VAT należy zastosować.
11. Skutki nieprawidłowego wystawiania faktur - odpowiedzialność karnoskarbowa:
a) czy pracownik może ponieść konsekwencje karnoskarbowe w przypadku błędów w fakturowaniu?
b) co to znaczy, że faktura została wystawiona wadliwie;
c) jakie negatywne konsekwencje dotyczą podatnika, który błędnie wystawia faktury.
12. Faktura VAT u nabywcy:
a) po co kupującemu faktura?
b) faktury otrzymywane od kontrahentów zagranicznych – WNT, import usług, import towarów;
c) czy kupujący ponosi negatywne konsekwencje za błędy sprzedającego?
13. Wprowadzenie faktury ustrukturyzowanej oraz Krajowego Systemu e-faktur.
Konsultacje oraz czas na pytania i odpowiedzi.
Szkolenie to organizujemy również w FORMIE ZAMKNIĘTEJ dostosowując program
do indywidualnych potrzeb Klienta.
