Samochody osobowe
- Jak wyglądają nowe limity amortyzacji samochodów osobowych od 2026 r.?
- Jak wyglądają nowe limity dla opłat leasingowych samochodów osobowych od 2026 r.?
- Czy nowe limity dotyczą również samochodów, których amortyzację rozpoczęto przed 1 stycznia 2026 r.?
- Czy nowe limity dotyczą również leasingów, które zawarto przed 1 stycznia 2026 r.?
Pakiet uszczelniający
- Sprzedaż podarowanego samochodu
- Od kiedy samochód wykupiony z leasingu i podarowany członkowi rodziny będzie można sprzedać bez podatku dopiero po upływie trzech lat?
- Czy nowe zasady będą dotyczyć również trwających umów leasingu?
- Jak będzie wyglądać opodatkowanie sprzedaży darowanego samochodu członkowi rodziny przed upływem trzech lat?
Ryczałt 17% przy świadczeniu usług dla swojej sp. z o.o.
- Nowa stawka ryczałtu w wysokości 17%, która obejmie świadczenia przez wspólnika różnego rodzaju usług na rzecz własnej spółki, np. opieki zdrowotnej, doradczych, pośrednictwa, budowlanych.
- Czy nowa stawka 17% obejmie również świadczenie usług na rzecz rodziny?
- Jaka stawka będzie obowiązywać dla usług najmu nieruchomości na rzecz własnej sp. z o.o.?
- Jakie zostają alternatywne rozwiązania optymalnej wypłaty środków ze sp. z o.o., które nie są podwójnie opodatkowane?
Ulga mieszkaniowa:
- Dlaczego z ulgi na cele mieszkaniowe przy prywatnej sprzedaży mieszkania skorzystają wyłącznie ci, którzy mają tylko jedną nieruchomość?
- Czy sprzedając mieszkanie jeszcze w tym roku skorzystam z ulgi na cele mieszkaniowe na dotychczasowych zasadach?
CIT Estoński
- Dlaczego CIT Estoński przestanie być atrakcyjny dla bardzo dużej grupy podmiotów?
- Od kiedy ukrytym zyskiem będą wszelkiego rodzaju opłaty i należności wynikające z umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze?
- Jakie jeszcze wszelkiego rodzaju świadczenia staną się ukrytym zyskiem w CIT Estońskim, czyli nawet gdy mają charakter rynkowy?
- Jak będzie brzmieć nowo wprowadzona definicja legalna „wydatków nie związanych z działalnością gospodarczą”? Jakiego rodzaju wydatki obejmie?
- Każde rozdysponowanie zysku, następujące po wyjściu z CIT Estońskiego, będzie wiązało się z koniecznością zapłaty podatku, niezależnie od tego, czy wypłacany lub dystrybuowany zysk faktycznie został osiągnięty w okresie opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek – czyli po raz drugi zostaną opodatkowane zatrzymane zyski z okresów transparentności oraz wypracowane na zasadach ogólnych CIT.
- Jak zostanie rozwiązany problem uznania skuteczności zmiany formy opodatkowania na CIT Estoński w przypadku braku podpisania lub podpisania po terminie sprawozdania finansowego?
- Które spółki nie skorzystają z „abolicji” przy braku podpisu na sprawozdaniu finansowym?
- Wsteczne obniżenie stawki amortyzacji
- Na czym będzie polegał zakaz wstecznego obniżania lub podwyższania stawek amortyzacyjnych?
IP BOX
- Od kiedy skończy się IP BOX dla samozatrudnionych programistów z uwagi na wprowadzenie warunku zatrudniania 3 pracowników niepowiązanych z podatnikiem?
Danina solidarnościowa
- Objęcie daniną solidarnościową dochodów z IP BOX? Co ze świadczeniami na rzecz beneficjentów fundacji rodzinnych?
Pozostałe zmiany
- Uszczelnienie przepisów dotyczących zapobieganiu możliwości wykorzystywania tzw. „programów lojalnościowych”, do zmniejszania podatku, poprzez stosowanie wynagrodzeń w formie świadczeń zaliczanych do kapitałów pieniężnych.
- Uregulowanie skutków podatkowych datio in solutum.
- Uszczelnienie zakazu amortyzacji w spółkach nieruchomościowych.
- Zmiana zasad ustalania dochodu z umorzenia udziałów (akcji) lub ze zmniejszenia ich wartości.
- Doprecyzowaniu mechanizmu bezpiecznej przystani
CIT
- Doprecyzowanie definicji małego podatnika w CIT
- Wprowadzeniu definicji podatnika oraz podmiotu rozpoczynającego działalność lub rozpoczynającego prowadzenie działalności
- Zmiany w krajowym „podatku minimalnym”
Pakiet uszczelniający fundacje rodzinne
- Składniki majątkowe można będzie sprzedać bez podatku pod warunkiem utrzymania własności przez 36 miesięcy.
- Wyłączenie ze zwolnienia przychodów z najmu krótkoterminowego oraz ograniczenie zwolnienia dla najmu długoterminowego
- Wyeliminowanie możliwości unikania opodatkowania przez fundację rodzinną poprzez prowadzenie działalności za pośrednictwem podmiotów transparentnych podatkowo
Nowy limit zwolnienia podmiotowego w VAT
- Kto może skorzystać z nowego limitu 240 tys. zł zwolnienia podmiotowego?
System kaucyjny a VAT
- Jak wprowadzenie od 1 października 2025 r. systemu kaucyjnego wpłynie na rozliczenia podatku VAT?
PIT i CIT, m.in.:
- wprowadzenia łagodniejszych zasad zwrotu podatku w przypadku uchylenia decyzji o wsparciu w Polskiej Strefie Inwestycji (PSI) lub zezwolenia na działalność w Specjalnych Strefach Ekonomicznych (SSE).
- ograniczenie obowiązku składania informacji o wspólnikach spółki jawnej
- wprowadzenie zmian dla podatkowych grup kapitałowych
CIT:
- modyfikacja brzmienia art. 24o ustawy CIT, oznaczającej likwidację obowiązku składania przez spółkę holdingową oświadczenia o zamiarze skorzystania ze zwolnienia z CIT dochodów ze zbycia udziałów (akcji), jako warunku uprawniającego do skorzystania ze zwolnienia.
- Nowa, wyższa 30% stawka CIT od banków, instytucji kredytowych oraz spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych
MDR:
- likwidacja obowiązku raportowania schematów krajowych – kogo obejmie?
Ordynacja podatkowa:
- zmiany w zakresie przedawnień podatkowych -usunięcie instrumentalnego zawieszenia biegu przedawnienia przez KKS (art. 70 § 6 pkt 1 OP) oraz jednocześnie nowa regulacja dot. przedawnionego podatku w KKS (art. 15 KKS)
- doprecyzowanie zawieszenia terminu wobec zabezpieczeń rzeczowych (hipoteka/zastaw skarbowy)
- doprecyzowanie momentu wznowienia biegu terminu po wyroku sądu administracyjnego
- nowa przesłanka do zawieszenia biegu przedawnienia - wszczęcie postępowania GAAR (albo przejęcie postępowania przez Szefa KAS)
- zaliczanie wpłat na najbliższe raty
- podniesienie limitów zapłaty podatku za podatnika przez osoby trzecie
- zwiększenie limitu korekt dokonywanych z urzędu w przypadku, gdy deklaracja zawiera błędy rachunkowe lub inne oczywiste omyłki bądź wypełniono ją niezgodnie z ustalonymi wymaganiami
- nowe prawa dla wspólników spółek osobowych- składanie korekt i ubieganie się o nadpłatę już po rozwiązaniu spółki
- możliwość zdalnego przeprowadzenia przesłuchania stron i świadków oraz nagrywania przesłuchań.
Rozporządzenie Ministra Finansów i Gospodarki z dnia 6 września 2025 r. w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów
- Co się zmienia w PKPiR od 1 stycznia 2026, m.in. jakie pojawią się nowe kolumny?
ZUS/Prawo pracy
- Nowe uprawnienia Państwowej Inspekcji Pracy do przekształcenia kontraktów B2B oraz umów cywilnoprawnych (o dzieło, zlecenie) w umowy o pracę
- Opodatkowanie w razie zakwestionowanie ww. umów
- Wpływ regulacji na branżę IT
Inne:
- Rozszerzenie zasady rozstrzygania wątpliwości na korzyść podatnika (in dubio pro tributario) na przypadki, gdy w sprawie wystąpią niedające się usunąć wątpliwości co do stanu faktycznego
- Półroczne vacatio legis dla zmian podatkowych
- Dobrowolne złożenie korekty deklaracji podatkowej, która częściowo uwzględnia błędy wykryte podczas kontroli celno-skarbowej
PKWiU 2025
- Od kiedy nowa klasyfikacja będzie stosowana na potrzeby podatkowe?
Implementacja dyrektywy DAC8
- Obowiązki sprawozdawcze dla dostawców usług w zakresie kryptoaktywów
KSeF
- Podstawowe informacje o Krajowym Systemie e-Faktur,
- Co zmieni się plikach JPK_VAT,
JPK_CIT
- Jakie są wymagania i jak dostosować księgi rachunkowe do nowych przepisów?
Podatek od nieruchomości
- Od kiedy może obowiązywać wspólna baza interpretacji indywidualnych wydawanych przez Gminy?
Składka zdrowotna
