Celem szkolenia jest zapoznanie uczestnika ze zmianami w VAT na 2025 r., w ramach których m.in. wprowadzona zostanie nowa procedura – SME, z której będą mogli korzystać polscy podatnicy przy dostarczaniu towarów i usług w innych państwach UE. Dzięki tej procedurze skorzystają oni ze zwolnienia z VAT dla dokonywanej w tych państwach sprzedaży co pozwoli m.in. uniknąć konieczności rejestracji do VAT w tych państwach.
Ponadto w ramach szkolenia szczegółowo zostaną omówione kwestie wystawiania e-faktur oraz funkcjonowania Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Podatnicy mają więcej czasu na przygotowanie. Warto już teraz rozpocząć prace wdrożeniowe. W trakcie szkolenia uczestnik zostanie zaznajomiony z regulacjami dotyczącymi KSeF z uwzględnieniem zmian zapowiedzianych w 2024 r., a także z technicznymi aspektami wystawiania e-faktur.
Program szkolenia:
1. Procedura SME od 2025 r. – ułatwienie prowadzenia działalności w UE
procedura SME – na czym polega i kto może ją stosować?
zasady stosowania procedury SME dla polskich podatników – jakie są warunki, jak dokonać zgłoszenia do procedury;
przykłady kiedy procedura SME znajdzie zastosowanie;
procedura SME u podatników spoza Polski – jakie są warunki, jak tacy podatnicy zgłaszają się do SME w Polsce?
2. Pozostałe zmiany na 2025 r.:
zmiany w obliczaniu limitu dla zwolnienia ze względu na obrót do 200 tys. zł (tzw. zwolnienia podmiotowego);
modyfikacja zasad określania kraju opodatkowania w przypadku usług wstępu na imprezy (np. edukacyjne) – jeżeli obecność na nich jest wirtualna (usługi B2B);
zmiana zasad określania kraju opodatkowania dla wykonywanych wirtualnie usług związanych z działalnością kulturalną, artystyczną, sportową, naukową, edukacyjną, rozrywkową lub podobną – jeżeli klient nie jest podatnikiem (usługi B2C);
zmiany w procedurze marży dotyczącej dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków;
zwolnienia z kas fiskalnych obowiązujące w 2025 r.
3. Projekt zmian dotyczących KSeF
wprowadzenie powszechnego trybu offline z obowiązkiem dosłania faktur do KSeF następnego dnia roboczego;
rezygnacja z samoidentyfikacji nabywcy na potrzeby wystawiania faktur w KSeF;
tymczasowa możliwość wystawiania faktur poza KSeF dla niektórych podatników (tzw. wykluczonych cyfrowo);
specjalne kody w JPK dla faktur wystawianych poza KSeF;
nowa wersja schemy e-faktury (3.0) – jakie zmiany przewidziano?
dodawanie załączników do e-faktur.
4. Korzystanie z KSeF na przykładzie Aplikacji Podatnika udostępnionej przez MF:
do czego służy aplikacja podatnika i jak z niej korzystać?
jak zalogować się do aplikacji podatnika;
prezentacja sposobu wystawiania faktur przy użyciu aplikacji podatnika;
kto może korzystać z aplikacji podatnika?
jak wygenerować token w aplikacji podatnika?
jak nadać uprawnienia za pomocą aplikacji podatnika?
czy konieczne jest korzystanie z aplikacji podatnika?
5. Uprawnienia w KSeF:
czy jako podatnik muszę zgłosić się do KSeF?
czy muszę upoważnić pracownika do korzystania z KSeF?
jakie ryzyka wiążą się z przyznaniem osobom i podmiotom dostępu do KSeF?
jak nadaje się uprawnienia w KSeF;
jak i komu nadać uprawnienie za pomocą formularza ZAW-FA?
czy podatnik prowadzący JDG może złożyć formularz ZAW-FA?
czy mogę korzystać z KSeF bez nadawania komukolwiek uprawnień?
6. Proces wystawienia e-faktury w KSeF:
jak wystawić e-fakturę przy użyciu aplikacji podatnika?
jak wygląda proces wystawiania e-faktury w komercyjnym programie do fakturowania?
czy po przesłaniu faktury – KSeF dokonuje jej weryfikacji?
czym jest numer KSeF i z czego się składa?
jaki jest termin wystawienia e-faktury?
czy mogę przesłać e-fakturę do KSeF dopiero po kilku dniach od wygenerowania jej we własnym systemie do fakturowania?
7. Faktury zakupowe w KSeF
czy otrzymam informację o wystawionej dla mnie fakturze zakupowej?
ryzyko otrzymywania tzw. faktur scamowych – jak sobie z tym radzić?
kiedy uznaję e-fakturę za otrzymaną? Czy muszę ją pobrać z KSeF?
jakie są zasady odliczania VAT z faktur zakupowych wystawionych przy użyciu KSeF?
czy w KSeF znajdę wszystkie faktury zakupowe?
czy w 2026 r. dalej mogę uznawać paragon z NIP nabywcy za fakturę?
8. Obowiązek wystawiania e-faktur dla polskich podatników:
KSeF u czynnych podatników VAT;
jak czynny podatnik VAT ma przekazać e-fakturę podatnikowi zwolnionemu z VAT?
okres przejściowy po zmianach;
okres przejściowy dla faktur uproszczonych oraz wystawianych w kasach fiskalnych (w tym paragonów z NIP nabywcy);
jak przekazać e-fakturę kontrahentom zagranicznym (np. przy WDT, eksporcie towarów, eksporcie usług)?
wyłączenia dotyczące polskich podatników;
czy sprzedaż konsumencka musi/może być fakturowana w KSeF?
9. KSeF a podmioty zagraniczne
kiedy podmiot zagraniczny musi wystawiać e-faktury w KSeF?
co decyduje o konieczności wystawiania e-faktur w KSeF u podmiotów zagranicznych – fakt posiadania stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej, czy też rejestracja do VAT w Polsce;
jak będą wystawiać faktury podmioty zagraniczne jedynie zarejestrowane do VAT w Polsce;
czym jest stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej?
10. Jak zbudowana jest schema e-faktury?
format e-faktur;
informacje na temat budowy schemy e-faktury, jej pól;
omówienie węzłów e-faktury:
Węzeł Nagłówek;
Węzeł Podmiot 1 (sprzedawca);
Podmiot 2 (nabywca);
Podmiot 3;
Podmiot Upoważniony;
Węzeł Faktura (omówienie części głównej, dodatkowych oznaczeń i adnotacji, części dotyczącej korekt oraz wierszy e-faktury);
Węzeł Rozliczenie;
Węzeł Płatność;
Węzeł Zamówienie,
Węzeł Warunki Transakcji (umowy i zamówienia oraz warunki transportu);
Stopka faktury;
aspekty techniczne przesyłania e-faktur.
Czas na dyskusję (pytania i odpowiedzi).
Szkolenie to organizujemy również w FORMIE ZAMKNIĘTEJ dostosowując program
do indywidualnych potrzeb Klienta.
