Akademia VAT - wszystko co trzeba wiedzieć o rozliczeniach podatku VAT. 2-dniowy kurs ON-LINE.

Akademia VAT - wszystko co trzeba wiedzieć o rozliczeniach podatku VAT.

2-dniowy kurs ON-LINE dla osób rozpoczynających przygodę z podatkiem VAT, jak również dla tych, którzy chcą odświeżyć i 
uporządkować swoją wiedzę.

Celem naszego szkolenia jest przekazanie uczestnikowi, pod okiem najlepszych ekspertów i trenerów, rzetelnej, teoretycznej i praktycznej wiedzy niezbędnej w codziennej pracy. 

Uczestnik zapozna się z obowiązującymi przepisami prawa, a także dowie się o planowanych nowelizacjach. Dzięki 
szczegółowym omówieniom i licznym przykładom ugruntuje i zaktualizuje swoją wiedzę. 

Znajomość aktualnych przepisów pozwoli uczestnikowi uniknąć niekorzystnych konsekwencji, związanych z brakiem 
wypełniania ciążących na nim obowiązków prawno-podatkowych.

Program szkolenia

Szkolenie ma na celu przybliżyć kluczowe dla podatku VAT zagadnienia. Podczas szkolenia wykorzystane zostaną przykłady 
z „życia doradcy podatkowego”, co pozwoli nam przełożyć przepisy na praktykę.

Program szkolenia:

1. Zakres opodatkowania - czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane podatkiem VAT:

- kto jest podatnikiem podatku VAT ? (czy prowadząc działalność ZAWSZE działam jako podatnik VAT?);

- jakie zdarzenia są opodatkowane podatkiem VAT;

- transakcje neutralne dla VAT: co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT - w szczególności - 
czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich 
itd.).

- jak powinna być kwalifikowana premia pieniężna

2. Nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług: czy i kiedy będzie opodatkowane?

- przekazanie a zużycie

- ZFŚS

- sponsoring

- czy w podatku VAT występuje częściowa odpłatność ?

- prezenty małej wartości i próbki

3. Obowiązek podatkowy:

- zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego - kiedy znajdą zastosowanie i na czym polegają ?

- dla jakich transakcji zastosowanie znajdą szczególne zasady dotyczące obowiązku podatkowego ? Czym się charakteryzują?

- co w sytuacji kiedy za wcześnie lub za późno wykażę obowiązek podatkowy?

- kiedy zaliczka generuje obowiązek podatkowy – zmiany jakie w tym zakresie wprowadził KSeF

4. Refaktura:

- kiedy mogę ją wystawić i na czym to polega;

- obowiązek podatkowy a refaktura;

- stawka podatku VAT a refaktura;

- jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;

- jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe;

5. Podstawa opodatkowania i jej korekta

- jak prawidłowo ją określić, jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić;

- podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;

- jak - według nowych zasad - rozliczyć korektę in plus?

- kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in minus?

- kursy + nowość – kursy w fakturach korygujących

6. Obowiązkowy split payment:

- wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności - załącznik nr 15;

- limit transakcji;

- obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;

- sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich 
uniknąć?

- jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie 
SLIM VAT III.

7.Stawki podatku VAT:

- co w sytuacji kiedy błędnie zastosuję stawkę podatku VAT? Konsekwencje błędnego opodatkowania transakcji;

- jakie skutki wywołuje opodatkowanie transakcji neutralnej podatkowo (która nie podlega opodatkowaniu).

8. Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów).

- co to są transakcje kompleksowe;

- podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;

- jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje;

- według jakiej stawki je opodatkować;

- co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych;

- odliczenie podatku od transakcji kompleksowych

9. Podatek naliczony:

- warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT;

- termin odliczenia podatku;

- przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?

- czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić? - UWAGA NA RÓŻNICĘ: OBRÓT KRAJOWY A TRANSAKCJE 
ZAGRANICZNE;

- błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?

- mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej 
sytuacji;

- z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;

- samochody i podatek naliczony

- struktura i prestruktura – jakie zmiany wprowadził SLIM VAT III

10. Biała lista podatników - mechanizm weryfikacji kontrahentów:

- jakie dane firm podane są w rejestrze?

- obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;

- sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście , jak ich uniknąć?

- weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;

- czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście ?

11. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

- transakcja z "samym sobą" czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa;

- dostawa z montażem -jak rozliczyć, na co zwrócić uwagę?

- obowiązek podatkowy - kiedy powstaje? Czy reguły Incoterms 2020 mają tutaj znaczenie?

- zaliczka w transakcjach WDT;

- warunki zastosowania stawki 0%

- zmienione zasady korekty wprowadzone przez SLIM VAT III

- informacja podsumowująca i jej znaczenie dla zastosowania stawki O % podatku VAT;

- numer VAT UE kontrahenta a prawo do zastosowania stawki 0%;

- instytucja domniemania wprowadzona rozporządzeniem - czy działa na korzyść podatnika?

12. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:

- kiedy transakcję kwalifikujemy jako WNT ?

- czy dostawca musi być podatkiem VAT UE ?

- obowiązek podatkowy w transakcji WNT;

- zaliczki na poczet WNT – czy są opodatkowane;

- NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT - na czym polega zmiana wprowadzona przez SLIM VAT III

13. Transakcje łańcuchowe - część warsztatowa szkolenia

- przesłanki identyfikacji;

- reguły Incoterms i ich znaczenie dla transakcji łańcuchowych;

- ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;

- wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - skutki zastosowania procedury uproszczonej;

14. Sprzedaż dla konsumentów: WSTO oraz OSS

15. Eksport towarów:

- eksport bezpośredni i pośredni - czym się różnią, na co zwrócić uwagę?

- kiedy dochodzi do powstania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów?

- stawka 0% - kiedy mogę ją zastosować? – zmiana interpretacji w tym zakresie;

- zaliczka w eksporcie towarów - kiedy i jak powinna być rozliczona?

16. Międzynarodowy obrót usługowy:

- kupuję usługę od zagranicznego podmiotu - kiedy mam obowiązek rozliczyć z tego tytułu import usług?

- miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?

- kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług - czy mam czekać na fakturę wystawioną przez usługodawcę?

17. Sankcje w podatku  VAT – co zmienił SLIM VAT III

- zmodyfikowana wysokość sankcji;

- miarkowanie sankcji – jakie czynniki wpłynął na wysokość sankcji ?

- kiedy sankcja 100 % ?

18. Faktura: kto i kiedy wystawia fakturę ?

- kiedy faktura?

- kiedy nota obciążeniowa?

- kiedy rachunek?

- kiedy paragon?

- kiedy dokument pro-forma? Czy faktura pro-forma zastępuje "normalną fakturę"?

- faktura na żądanie

19. Treść faktury:

- nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;

- numer NIP: czy faktura z "PL" wystawiona w obrocie krajowym to błąd?

- data wystawienia i sprzedaży na fakturze;

- stawka podatku VAT na fakturze;

- stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;

- wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?

- wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;

- czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?

- czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?

- czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?

- co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych  przepisami prawa - czy z takiej faktury 
można bezpiecznie odliczyć podatek?

20. Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:

-kiedy powinna być wystawiona ?

- elementy jakie muszą się na niej znaleźć.

21. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa

- co ma dokumentować faktura zaliczkowa;

- kiedy jej nie wystawiać;

- czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ?

- terminy wystawiania faktur zaliczkowych;

- planowane zmiany dotyczące faktur zaliczkowych.

22. Faktury korygujące:

- treść faktury korygującej,

- zbiorcza faktura korygująca,

- zbiorcza uproszczona faktura korygująca,

- czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;

- czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus

- faktura korygująca „do zera” – kiedy jest dopuszczalna

23. Anulowanie faktury:

- na czym polega anulowanie faktury;

- pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;

24. Nota korygująca:

- jakie błędy mogę "naprawić" notą korygującą;

- czy notą mogę skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy ?

- kto może wystawić notę korygującą;

- zgoda na wystawienie noty korygującej.

25. Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych

- kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?

- kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?

- jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?

- termin wystawienia faktury „na żądanie”.

26. Faktura papierowa a faktura elektroniczna:

- definicja faktury elektronicznej;

- czy skan faktury wysłany mailem jest fakturą elektroniczną.

27. Krajowy System e-Faktur i faktura ustrukturyzowana  - KSEF nadal aktualny! 

Odroczenie terminu wejścia Krajowego Systemu e-faktur, nie oznacza, że należy zaprzestać przygotowań do wdrożenia. 
Zdaniem MF, w sferze prawnej dla podatników nic się nie zmieni, ewentualnie takie zmiany będą miały wyłącznie symboliczne znaczenie.

- wyłączenia z KSeF – kogo KSeF nie dotyczy;

- jakie transakcje dokumentować w KSeF;

- faktura ustrukturyzowana – czyli jaka?

- NOWA DEFINICJA MOMENTU WYSTAWIENIA FAKTURY !!!

- NOWA DEFINICA MOMENTU OTRZYMANIA FAKTURY !!!

- faktury korygujące w KSeF;

- faktury zaliczkowe w KSeF;

- kursy;

- czego nie ma w KSeF ?

- jak fakturować kiedy KSeF nie działa?

- sankcje;

- archiwizowanie faktur w KSeF;

- przepisy przejściowe.