Bezpieczny podatnik - jak zadbać o bezpieczeństwo podatkowe na gruncie VAT i CIT

Zakres tematyczny szkolenia

Szczegółowe informacje uzyskacie Państwo pod nr telefonu:
22 853 35 23, tel. kom.: 607 573 053 

Cel szkolenia: Uczestnik szkolenia nabędzie unikalną wiedzę, która pozwoli mu na prawidłową realizację obowiązków podatkowych, jakie są na niego nakładane przez ustawodawcę, w tym prawidłowe ustalenie podstawy opodatkowania CIT oraz kwoty podatku do zapłaty. Uczestnik pozna zasady weryfikacji kontrahentów i okoliczności podejrzanych transakcji, co pozwoli zminimalizować ryzyko uczestnictwa w oszustwie podatkowym. Uczestnik również pozna zasady prawidłowego dokumentowania transakcji, co pozwoli mu minimalizować ryzyko podważenia transakcji przez organy podatkowe. Ponadto uczestnik pozna zasady związane z ustalaniem stawek podatku VAT, prawidłowym fakturowaniem transakcji, odliczaniem VATu, nabyciem sprawdzającym

Korzyści: Program szkolenia został stworzony w oparciu o wieloletnie doświadczenie w obsłudze podmiotów gospodarczych z zakresu podatków dochodowych oraz podatku VAT.  Pozwoliło to na wyselekcjonowanie najbardziej nurtujących podatników problemów podatkowych, z jakimi zmagają się oni, chcąc prowadzić działalność zgodnie z krajowymi i międzynarodowymi wymogami prawa podatkowego. Korzyścią uczestnika będzie poznanie mechanizmów i zasad, które pozwalają zwiększyć bezpieczeństwo podatkowe i minimalizować ryzyka związane z własnymi błędami oraz oszustwami podatkowymi, w których może wziąć udział nawet nieświadomie.

PROGRAM SZKOLENIA:

CZĘŚĆ I – VAT

1. Jak dochować należytej staranności (kryteria formalne, kryteria transakcyjne)

a. weryfikacja kontrahenta krajowego i zagranicznego

b. weryfikacja stałego kontrahenta

c. podejrzane okoliczności transakcji

d. sporządzenie dokumentacji

2. Minimalizacja ryzyka odpowiedzialności podatkowej w VAT

a. procedury podatkowe

b. oświadczenia od kontrahentów

c. stosowanie mechanizmu podzielonej płatności i białej listy

d. interpretacje podatkowe

3. Jak nie dać się wplątać w karuzelę podatkową (przykłady karuzel i mechanizm funkcjonowania)

a. jak działa karuzela podatkowa

b. jakie okoliczności mogą świadczyć o udziale w karuzeli

c. konsekwencje udziału w karuzeli podatkowej

d. wykazanie braku świadomości udziału w oszustwie

4. Prawidłowe dokumentowanie transakcji towarowych 

a. oryginały, kopie i skany

b. dokumenty przewozowe

c. pochodzenie towaru

5. Prawidłowe dokumentowanie nabywania i świadczenia usług (zwłaszcza niematerialnych)

a. protokoły wykonania usług

b. umowy o świadczenie usług

6. Prawidłowy dobór stawki VAT

a. prawidłowa klasyfikacja towarów i usług

b. wiążąca informacja stawkowa

c. świadczenia kompleksowe

d. stawka 0% i warunki stosowania

7. Odliczanie VAT – problematyczne przypadki

a. usługi noclegowe

b. refakturowanie

c. usługi gastronomiczne i cateringowe

d. błędna stawka na fakturze zakupowej

e. wydatki na samochody, kilometrówka

8. Puste faktury – jak ich nie wystawiać i jak ich unikać

a. co to jest pusta faktura

b. sankcje za puste faktury

c. co zrobić po otrzymaniu pustej faktury

d. odpowiedzialność za puste faktury

9. Błędy związane z wystawianiem faktur, paragonów i ich konsekwencje

a. błędne dane

b. zły okres wystawienia faktury

c. faktury korygujące i noty korygujące

d. anulowanie faktur

e. prawidłowe wystawianie paragonów

f. nabycie sprawdzające
 

CZĘŚĆ II – CIT

1. Stawka 9% 

• Warunki zastosowania niższej stawki CIT 

2. Problematyczne koszty uzyskania przychodów 

• Kary umowne/grzywny
• Koszty procesów sądowych 
• Zaliczki w wysokości 100%
• Dokumentowanie wydatków paragonem bez nip
• nie koszty na przełomie roku – ujęcie podatkowe a rachunkowe 

3. Korekty kosztów/przychodów 

• Korekta na bieżąco/korekta wstecz 

4. Podatek u źródła 

• Problematyczne usługi nabywane od podmiotów zagranicznych 
  - Usługi ubezpieczeniowe 
  - Licencje na programy komputerowe 
  - Usługi chmurowe 
  - Usługi szkolenia 
  - Certyfikacje produktów
  - Najem samochodu za granicą
  - Udział w targach zagranicznych 
  - Pośrednictwo w sprzedaży-
             ->Przedstawicielstwo handlowe za granicą a zakład zagraniczny
• Należyta staranność przy weryfikacji warunków zastosowania niższej stawki podatku, zwolnienia lub warunków niepobrania podatku, wynikających z przepisów szczególnych lub umów o unikaniu podwójnego opodatkowania 
  - Kopie certyfikatów rezydencji 
  - Oświadczenie beneficial owner  
  - Wyższe standardy należytej staranności przy transakcjach z podmiotami powiązanymi 
• Zwolnienie z podatku u źródła z art. 21 ust. 3 oraz 22 ust. 4 ustawy o PDOP – warunki zastosowania 
• Mechanizm WHT refund 
• Opinia o stosowaniu preferencji (WH-WOZ)
• Oświadczenie płatnika o spełnieniu warunków dla zastosowania niższej stawki, zwolnienia lub niepobrania podatku (WH-OSC)

5. Użytkowanie samochodów osobowych 

• Ubezpieczenie pojazdu 
• ograniczenie w kosztach opłat z tytułu najmu, leasingu itp.  
  - limit w przypadku najmu krótkoterminowego 
  - obliczanie limitu dla raty leasingowej a vat -
   część odsetkowa raty leasingowej 
• Koszty eksploatacyjne 
  - uwagi ogólne 
  - opłata za udzielenie informacji o użytkowniku samochodu w leasingu,
  - samochody służbowe użytkowane przez pracowników do celów prywatnych 
• Powypadkowa naprawa 
  - koszty naprawy jako koszty uzyskania przychodów 
  - odszkodowanie jako przychód 
• Samochody prywatne wykorzystywane na cele służbowe – rozliczenie z pracownikiem (jazdy lokalne, podróże służbowe)
• Samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne – przychód pracownika

6. Ulga na złe długi 

• Przesłanki zastosowania 
• Obowiązki dłużnika i uprawnienia wierzyciela
• Zasady obliczania terminów płatności na potrzeby ulgi na złe długi
• Przykładowe wyliczenie 

7. Pozostałe alternatywne drogi postępowania w przypadku posiadania nieuregulowanych wierzytelności

• Odpisy aktualizujące jako koszty uzyskania przychodów 
  - udokumentowanie nieściągalności 
  - tymczasowość odpisów aktualizujących 
• Wierzytelności nieściągalne jako koszty uzyskania przychodów 
  - udokumentowanie nieściągalności 
  - nieściągalność wierzytelności a przedawnienie 

8. Akcje promocyjne 

• reklama, a reprezentacja 
  - upominki dla kontrahentów 
• rabaty 
• sponsoring 
• ulga sponsoringowa 

9. Darowizny zmniejszające podstawę opodatkowania 

• Przesłanki przedmiotowe
• Przesłanki podmiotowe 
• Darowizny na rzec pomocy Ukrainie

10. Podatek Minimalny 

• Weryfikacja obowiązku zapłaty podatku 
• Obliczanie i zapłata podatku  

11. Informacja o strategii podatkowej 

• Weryfikacja obowiązku publikacji informacji o strategii podatkowej 
• Publikacja oraz informowanie naczelnika urzędu skarbowego 

DODATKOWO: 

• Uczestnicy otrzymują komplet materiałów do wykorzystania w praktyce.
• Zachęcamy uczestników do przesyłania pytań związanych z tematyką szkolenia na min. 10 dni przed jego terminem.
  

Grupa docelowa

Szkolenie kierowane jest do pracowników działów księgowych, pracowników zajmujących się rozliczaniem podatków, przedsiębiorców i kadry zarządczej.

Certyfikaty

Zaświadczenie ukończenia szkolenia wraz z programem i liczbą godzin w wersji elektronicznej (PDF).
 

Metodologia

Wykład. ćwiczenia, konsultacje
 

Informacje dodatkowe

Szkolenie odbywa się w czasie rzeczywistym  na platformie on-line ZOOM. HARMONOGRAM (oba dni): 

• 09:50 – 10:00 Logowanie do platformy
• 10:00 – 11:30 zajęcia część I
• 11:30 – 11:45 przerwa
• 11:45 – 13:15 zajęcia część II
• 13.15 – 13.40 przerwa
• 13.40 – 15.00 zajęcia część III
  
  
  Cena promocyjna szkolenia on-line wynosi 1290 zł. netto + 23% VAT i obejmuje:  
• wysoki poziom merytoryczny szkolenia,
• uczestnictwo w szkoleniu w małych grupach,
• materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej PDF ,
• zaświadczenie ukończenia szkolenia w postaci elektronicznej PDF.

Cena po okresie promocji: 1390 + 23% VAT. 

UWAGA! ATL nie ponosi odpowiedzialności za brak możliwości korzystania z części lub całości szkolenia, jeśli niemożność ta spowodowana jest brakami technicznymi, w szczególności z powodu niewłaściwej konfiguracji przeglądarki internetowej/oprogramowania, niedostatecznej wydajności sprzętu oraz przerw i awarii technicznych dostawcy Internetu, leżących po stronie Uczestnika/ Zleceniodawcy/ Zamawiającego. Szkolenie realizowane jest zgodnie z ustawą z dnia 18 lipca 2002 r. o świadczeniu usług drogą elektroniczną (Dz.U. z 2016 r. poz. 1030). 

SZKOLENIE ON-LINE: Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest komputer lub urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu. Minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci Internet. Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 Mb/s, zalecana: 25 Mb/s. Instrukcja udziału w szkoleniu on-line zostanie przekazana wraz z potwierdzeniem realizacji szkolenia i pozostałymi informacjami organizacyjnymi.  


Szkolenia zamknięte – jeżeli jesteście państwo zainteresowani realizacją tego szkolenia w swojej firmie prosimy o kontakt telefoniczny: 
22 853 35 23, tel. kom.: 607 573 053.

Serdecznie zapraszamy do współpracy w zakresie szkoleń dofinansowanych z Krajowego Funduszu Szkoleniowego. 

Zapraszamy do udziału w szkoleniach dofinansowanych EFS - zamieszczonych w Bazie Usług Rozwojowych PARP .

Posiadamy certyfikat SUS 2.0 i wpis do RIS WUP.


W przypadku jakichkolwiek pytań, bardzo prosimy o kontakt pod nr telefonu:
(22) 853 35 23,tel. kom.: 607 573 053.